作为企业资金管理的一项重要内容，应收账款
应收账款与应付账款流程管理
如今是信息化的时代，企业实现应收应付款管理不仅需要专业的知识更需要切实有效的分析工具，应收账款课程以最新的系统视角让您感受现代企业ARAP系统的建立与应用，帮...[详细]

企业应收账款管理及信用风险控制与催收实战技巧
应收账款管理课程的学习旨在帮助学员清晰逾期应收账款回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；掌握应收账款催收技巧；加强销售流程中各环节的信用风险控制...[详细]

应收账款控制与催收实战及全面信用管理
应收账款控制与催收实务及全面信用管理课程清晰逾期应收账款的回收流程，加快欠款催收，挽回企业呆帐、坏帐损失；加强销售流程中各环节的信用管理，规范合同及票据；...[详细]

管理直接影响到企业营运资金的周转和经济效益。数据显示，目前我国企业应收账款总量大约有5.5万亿元，占企业总资产的30%左右，而大多数中小企业
中小企业人力资源管理致胜之道-破解中小企业人力资源管理困局
人力资源管理课程专门为人力资源总监、人力资源部经理、总裁办主任、薪酬主管、招聘主管、培训主管、人力资源部门其他工作人员、部门经理助理、其他部门中高层管理人...[详细]

以钱生钱—中小企业投融资实务培训班
中小企业投融资实务课程培训，内容涉及中小企业的信用评级非常重要，中小企业应该从事垄断性行业，中小企业面临的融资难题等，旨在使学员从产品运营层面提升到资产运...[详细]

资产价值的60%以上是应收账款。

因此，对中小企业来说，一方面缺乏有效的抵质押担保而无法获得银行
香港金融银行业高端人才培养-渣打，瑞士银行学习之旅
香港金融银行业高端人才培养-渣打，瑞士银行学习之旅课程培训，旨在使学员学习香港金融业改革成功的经验，吸取香港金融业改革中失败的教训，结合内地金融机构实际，突...[详细]

银行领导力实践
银行领导力实践课程培训，介绍了领导者在日常领导工作中面临的常见问题，以及在这些情况下应采取的具体行动，介绍了领导者个人、团队、组织、顾客、合作伙伴、领导实...[详细]

银行领导智慧修炼
银行领导智慧修炼课程培训，内容涉及领导智慧的观念，领导者的基本素质，领导活动的基本原理，领导者的五项权力说，领导者的用人智慧等，旨在使学员系统地阐述了创新...[详细]

的授信支持，另一方面，手头有大量的应收账款而占用流动资金。如何盘活企业应收账款？这就成了中小企业cfo一项非常重要的工作。

其实盘活应收账款的办法不是没有。“应收账款质押可以有效地盘活中小企业手中所持有的大量应收账款。”中国银行某信贷人士告诉记者。

补充企业流动资金

某公司为一家外贸企业，主要经营化工产品。该公司境外采购与境内销售环节均采用信用证方式结算。这家公司尽管近年来业务发展迅速，但同时面临以下两个问题：虽然在银行已有高额综合授信，但因业务处于高速发展阶段，开证需求常突破其授信额度；手头具有大量因境内销售产生的应收账款，但出于对控制财务成本的考虑，又不希望通过叙做贸易融资
贸易融资热点业务、授信及套利融资组合产品分析与跨境人民币结算实务专题讲座
为了帮助进出口企业更好运用人民币跨境结算规避汇率风险，为了帮助商业银行掌握跨境人民币结算实务、贸易融资产品的融合运用、套利融资组合产品、营销方案设计、风险...[详细]

、缴纳保证金的方式在银行办理开证或押汇业务。

针对这个企业所面临的问题，上述中国银行人士认为，不妨试试应收账款质押。

“该公司可以将已承付的国内信用证项下应收账款作为质押，银行为其办理国际信用证开证业务，用于从境外采购原材料。”该人士表示，等到国内信用证应收账款到期日正常收回，银行再按照事先约定将款项转入企业保证金账户，在国际信用证对外付款日当天从保证金账户直接对外支付。

“通过使用有收款保证的合格应收账款质押，一方面有效解决了企业授信额度不足的问题，另一方面帮助企业盘活了应收账款，降低了资金成本。”该银行人士点出了应收账款质押的两大优点。

事实上，应收账款质押是国际上针对中小企业的主要信贷品种之一，是缓解中小企业融资担保难、增强中小企业循环发展、持续发展能力的重要途径。在美国，约95%的中小企业融资有动产担保，大部分涉及应收账款，应收账款类融资额约占全部商业贷款的1／4，规模接近6000亿美元。

如何质押应收账款

企业向银行申请应收账款质押，一般要经过哪些步骤呢？上述中国银行人士表示，应收账款质押有5个步骤。

一是企业向银行提交这项业务专用的贸易融资或保函业务申请书。

二是银行为企业核定应收账款的有效质押金额，企业与银行签署《信用证或承兑交单托收项下应收账款质押合同》。如果有效质押金额不足以覆盖贸易融资及保函授信业务金额部分，银行向企业加收保证金，或占用授信额度，或落实其他付款担保。

三是银行办理应收账款的质押登记，确保质权有效性。

四是银行为企业办理贸易融资及保函授信业务。

五是，如质押应收账款到期日早于企业所办理的贸易融资及保函授信业务对外付款日或到期日，并于到期日正常收款的，银行将款项转入企业保证金账户，在贸易融资及保函授信业务对外付款日或到期日从该账户中直接对外支付或偿还银行融资本息及相关费用，将余款（如有）支付给企业。