□ 嘉兴秀洲区审计局

　　嘉兴秀洲区的乡镇内部审计起势于二十世纪九十年代，1998年区政府印发了《嘉兴市郊区内部审计工作规定》、《关于加强内部审计工作的实施意见》，2004年区政府重新印发了《嘉兴市秀洲区内部审计工作规定》和《关于加强内部审计工作的实施意见》，进一步明确了内审机构设置、人员配备、工作职责、工作程序。各镇（街道）按照区政府文件的要求，设立了内部审计办公室，配备专兼职人员，建立内部审计工作制度，组织开展财务收支、经济责任、工程建设项目、专项审计或调查等工作。同时，对200万元以下工程项目负责送审工作。

　　目前，区级机关部门单位和镇（街道）、秀洲国家高新区共设立内部审计机构16个，其中五镇二街道和秀洲高新区等八个主体，均建立了专职内审机构，全区配备内审人员59名，其中：专职12名，兼职47名。

　　2015-2016年全区内审机构共完成财务收支、经济责任等内部审计项目156个，提出审计建议255条，查处管理不规范金额1120.29万元，其中：上缴财政9.4万元、追回损失金额4.5万元。组织对200万元以下1168项工程项目送审，送审金额共177398.85万元，核减金额1945.4万元。内部审计在规范管理、提高资金使用效益、促进廉政建设等方面发挥了重要作用。

　　一、加强宣传，赢得各级领导重视和支持

　　近年来，我局把内审工作作为一项重要工作抓， 提出工作重点为“一个中心，两个着力点”，即以提升审计绩效为中心，着力提升履职能力、着力提升内审工作，而基础工作就是发挥内部审计职能作用。

　　（一）开展调研，摸清情况。每年局主要领导都会带队深入基层，对内审工作进行调研，在组织建设、队伍建设、制度建设、审计方向方面给予高度重视和指导。

　　（二）主动汇报，争取区级支持。在调查研究的基础上，就我区内审工作的现状、乡镇之间内审工作平衡发展、内审与国家审计衔接、内审作用的发挥及所取得的成效多次向区委、区政府主要领导汇报，以争取区领导支持。

　　（三）沟通交流，争取单位支持。在调研时加强与各镇（街道）主要领导沟通，宣传内审工作。近几年，随着乡镇建设投入的资金量越来越大，包括五水共治、三改一拆、农村公路改造提升、征地拆迁、美丽乡村建设等，基层领导干部既要干事，又要管理队伍不出事、防范风险的意识大大增强，对内审的自我监管作用越来越重视，在配强配齐内审人员、内审资金安排等方面给予有力支持和保障。

　　（四）利用各种方式途径，加大内部审计宣传。利用区领导调研、工作布置会、审计进点会、座谈会等时机积极向政府领导、社会公众进行宣传，营造支持、关心内部审计工作的良好氛围。近年来利用政协平台撰写上报的《加强乡镇内部审计的几点建议》、《关于加强审计工作的几点建议》均得到了区委区政府主要领导的批示、督办。利用省市内审协会平台，加强舆论引导，扩大秀洲内审对外影响力，组织骨干内审人员参加市内审协会的经验交流，撰写上报的区农经、审计建立村级审计监督新模式这一信息被省内审协会采用。

　　二、借力国家审计，推动内部审计工作发展

　　（一）开展内审工作评价制度。我局在对区级部门、镇（街道）、秀洲高新区经济责任审计中，把内部审计工作纳入国家审计监督范围，将各级领导干部对单位自我监督职能列入经济责任审计必审内容，并作出评价。审计过程中对单位内审工作开展情况、存在的问题进行检查辅导，提出指导意见，促进被审计单位建立健全内部审计制度。

　　（二）加大内审成果运用。我局明确对区级机关单位、镇（街道）、工业园区内审工作作出的事实清楚、定性准确、结论明确的审计结果，我局审计中核实后将直接利用；对内审报告提出的问题整改到位的，在我局出具的经责等报告中不再反映，充分、有效利用内审成果，以实际行动鼓励支持内审工作。

　　三、指导考核相结合，有效推进内部审计工作开展

　　（一）制定计划，用于指导全年内审工作。年初制定《内部审计工作监督指导计划》，明确本年内审工作监督目标、重点，从健全完善内部审计机构，充实人员；加强培训；实行季度会议制度（区审计局原则上每季度召开内审季度会议，包括：年初的上年度工作总结会、二季度的同步方案布置及优秀项目评比表彰会、三季度的项目开展交流及学习培训会、四季度的项目总结交流会及学习培训会）；监督指导同步审计项目的实施；开展评优工作等五个方面来指导全年的内部审计工作。同时在年初就明确当年的同步审计项目。

　　（二）出台考核办法，提高内部审计质量。制定出台了《秀洲区内审工作考核办法（试行）》，考核内容包括：内审人员配备情况、内审制度健全情况、内审工作成效情况、审计质量情况（优秀项目评审）等四方面，以进一步加强我区内部审计工作，提高内部审计质量。

　　四、建立部门联动机制，创新建立村级审计监督新模式

　　针对村级集体经济审计中乡镇内审与农经条线相互交叉问题，与区农经局建立村级审计监督新模式。一是定期会商信息，定期召开会议，研究布置年度审计工作要点，相互通报、研究审计中发现的共性问题。二是制定统一计划、标准，由区农经局牵头，每年第四季度统一制定下年度村（街道）审计计划；统一印发年度审计工作方案；统一审计重点、内容和范围，统一处理处罚意见。三是建立审计监督新模式，村级经济审计采取三种模式：区农经局经管站（审计办）直接审计；由区农经局委托社会中介审计；由镇（街道）内审办直接审计，各自的村级审计项目数量在统一制定的年度村（街道）审计计划中分配完成。四是审计报告抄送制度。村级经济审计报告均抄送区农经局、审计局。

　　五、以开展同步项目审计为抓手，分类指导，提高内审工作质量提高

　　（一）部门联动开展审计。我区连续三年组织内审机构开展公务支出同步审计，内审人员在项目审计中起到了重要作用。这个项目不但对强化公职人员“公款姓公，一分一厘都不能乱花”意识、严肃执行和维护财经纪律，而且对推动审计全覆盖起到积极作用，对区级所有的行政事业单位“三公经费”支出进行了全面审计。

　　（二）上下联动指导村级审计。连续两年组织了五镇二街道同步开展了村级经济组织书记（主任）经责审计，由区审计局下发统一工作方案，统一培训、统一工作时间、统一工作进度，在规范审计程序、规范审计报告撰写等方面加大指导，以提高审计业务质量。

　　一是细化审计方案。针对内审人员审计水平参差不齐的现状，细化项目统一工作方案，走访财政局、农经局听取意见、召开镇（街道）内审人员项目座谈会、结合国家审计在镇（街道）审计、专项审计中发现的问题，制定下发《村、社区主要领导干部任期经济责任情况审计工作方案》，在方案中明确审计重点，细化审计方法、步骤，尽量使内审人员依照方案的重点和步骤就能进行审计，发现问题。

　　二是加大业务指导。开导同步项目期间我局对镇（街道）内审办进行了针对性的业务培训，包括审计程序履行、审计方案实施、审计报告规范性撰写等以提高审计业务质量。审计前组织内审人员学习工作方案、法规依据，定性定责基本标准，统一规范审计程序，下发统一的文书模板；审计期间组织内审人员对初步查明的问题、尚未查清的事项进行交流、指导、培训；审计结束后组织内审对项目取得的成绩和问题进行总结、交流。通过同步项目方式审计，既为锻炼提升内审人员业务水平提供工作平台，又着力从特殊问题中发现共性问题，从制度角度提出治本之策，达到规范全区村级经济管理的作用。

　　三是加大督促整改力度。每年对各镇(街道)在村级经济审计中发现的问题，反馈到所在镇（街道），促进对村存在的问题进行整改。区农经局、审计局建立健全整改检查跟踪机制，对其督促整改情况进行检查，使审计发现问题整改到位。

　　四是加强审计结果运用。年度末区农经局、审计局对涉及典型性、普遍性、制度建设等方面问题，向区政府提交综合报告，及时提出改进建议，在体制、机制上予以规范。

　　六、加强人员的培训交流、提高内审业务能力

　　开展多种形式的教育培训，组织和引导审计人员学习国家的方针政策、有关经济政策和相关的经济知识。

　　一是组织内审人员参加市审计协会的业务培训，对全区内审人员的培训情况进行初审，分批、分层次组织，对骨干内审结合相关培训内容统一报名相关课程培训。

　　二是组织我局科室业务骨干对内审人员进行培训，分别对乡镇内管干部经责审计（结合同步开展的经责审计项目）、政府投资项目审计、审计规范（取证、审前调查）等进行培训，切实提高培训的针对性与实用性。

　　三是组织并开展评优评选工作，并组织对优秀项目的成功经验、方法进行交流，同时通过表彰先进、宣扬典型，扩大内部审计的影响力，营造良好的内部审计发展氛围。

　　四是以会代训，结合内审季度例会，召开同步审计方案培训、同步项目开展交流会及实施完成后的总结、交流会等。

五是以审代训，根据项目需要抽调内审人员参加区审计局组织的审计项目，通过参与国家审计项目的实施，增加对内审人员实战指导和专业技术的培养，以加大对内审骨干的培训从而带动内审人员整体业务能力的强化。