2017年以来，中钨高新材料股份有限公司（简称公司）各项工作全面向好，经营发展取得重大突破。财务部突出创新思路和专业化的服务，紧紧围绕公司改革发展和提质增效目标，立足全面预算管理，以成本为中心，资金为纽带，强化资产管理，有条不紊、勤勉认真、高效优质地完成了各项工作。

一、多渠道确保会计信息质量

做好会计核算，提供真实、可靠的会计信息，是财务部门的一项基本职能。紧紧围绕会计核算，财务部开展了一系列工作。一是扎实开展会计基础工作检查。为规范会计基础工作，提高财务管理水平，财务部在公司范围内开展了会计基础工作检查，已完成对新田岭、衡阳远景、自硬、株硬、株钻、金洲等企业的会计基础工作检查，并对检查中发现的173项问题进行了积极整改。通过检查指导，基层企业对长期忽视的会计基础工作有了重新认识，从源头把控好风险。二是圆满完成上年度财务决算及每月按时完成各类财务月报编制。公司管理口径范围全级次企业共55家，各类财务决算报表近300张，所涉及到的审计调整事项极其繁杂，需要及时与成员企业一对一沟通、分阶段总结，期间历时4个月，确保了董事会和相关财务信息披露的需要。月度财务报表有股权及管理两个口径，需在每月的3号完成，几乎所有的节假日，同事们都在加班做报表中度过，公司报表因上报及时、信息质量较好也获得了中国五矿集团财务总部通报表扬。

二、持续提升预算成本管理

预算管理、成本管理是顺利实现公司各项经营目标的重要抓手，也是财务部完成的重点工作。一是认真完成预算相关工作。年初，钨市场形势持续低迷，前景依旧不看好，通过对17家成员企业逐一分析比对，合理测算各企业成本费用水平及效益情况，先后实地走访9家企业，并通过电话、电子邮件等多种形式，反复与企业沟通了解，最终为领导分解任务目标提供充分的依据和建议，并得以顺利批复各企业预算指标，时间比上年提前了一个多月。从年底预算执行结果来看，剔除价格因素，各家效益指标与预算批复基本吻合，也反映了公司预算的准确性和指导性。二是建立月中预算跟踪工作机制。每月对成员企业预算执行过程中发现的问题跟踪反馈，今年以来共跟踪25家（次）预算差异问题，其中重点对柿竹园利润指标差距较大、黄沙坪铅锌精矿生产成本上升较快、两金占用高等问题进行现场调研，要求企业制定相关措施，并取得了进展。三是加强成本对标分析，降本增效成效显著。加强了成本构成的数据统计与对标分析，每月完成月度财务分析报告的同时，对钨精矿完全成本进行分析对比，同时统一硬质合金企业成本报表，通过月度分析对标和季度成本分析专题会议，找出自身差距，不断优化提升，通过相互交流，让企业也找到成本管理方向。四是创新开展形式多样的专题分析。今年完成外包劳务、折旧摊销、管理费用、销售费用、财务费用、材料成本、两金占用等共7个专题分析，并针对存在问题，提出解决措施建议，尽力将成本管理工作做到极致。通过狠抓预算、分析和成本管理，督促各成员企业取长补短，各项财务效益类指标完成都比较好，利润总额剔除潜亏消化同比增长6.7亿元，两金占用同口径下降近10亿元，经营活动现金净流量超12亿元，钨精矿完全成本剔除瑶岗仙后同口径同比下降2780元/吨以上，各项指标几乎达到近五年最好水平。

三、创新思路推动资产管理改善

围绕资产管理，优化资产结构，财务部开展了大量卓有成效的工作。一是夯实资产管理基础。为规范投资支出，在了解企业基本情况和需求的基础上，转变工作思路，成立了公司资产管理委员会，全面梳理成员企业资产状况，为领导决策提供依据，同时编写《资产管理办法（试行）》《资产管理委员会议事规则》两项制度，约束备案类项目投资和重大项目资产管理，对资产实行“两级三层”管理机制。为进一步夯实企业资产质量，降低未来企业不良资产，打下了坚实基础。二是加强资产评估管理。积极推进湘东钨业战略退出、布甲项目、远景增资、南硬增资等重点项目的评估工作，配合投资项目开展，扎实做好各类项目的评估工作。三是完善产权管理。及时办理成员企业的占有、变动和注销登记，积极配合集团公司产权系统调整。全面梳理和核对55家成员企业的产权登记状况，与国资委产权登记信息进行核对，上报集团公司产权信息差异情况。四是严把投资项目评审关。共完成对45个投资项目开展50次评审工作。五是积极推进参股股权处置工作。梳理并制定参股股权退出方案20项，为聚焦主业发展积蓄力量。六是全面开展资产清理，消化低效资产、不良资产等2.92亿元，极大减轻了企业历史包袱，多措并举提升了公司的资产质量，为公司长远发展打好坚实的基础。

四、压缩负债规模优化资金管理

资金是企业的血液，关系到企业的健康生存和发展。为保障各企业资金需求、流通顺畅，规范管理，提高资金使用效率，做好资金管理工作就越重要。但由于公司缺少统一的资金运作平台，成员企业的资金需求和调配，集团公司内难有第二家像这样股权和管理关系错综复杂，沟通与协调难度大的企业。一是做好资金调配工作，提高资金使用效益。根据公司整体资金预算和企业实际资金需求，做好内部企业间委贷工作，全年审批办理委贷资金31.93亿元，与湖南有色去沟通函33份，保障了瑶岗仙、湘东钨业等企业各种突发紧急资金需求和直管企业到期贷款及时续贷。二是加强与银行联系，争取低成本融资。通过积极走访、协调与银行的关系，今年本部低利率融资2.2亿元，与交行、建行签订单位协定存款，实现公司在交行、建行的存款利息在基准利率的基础上分别上浮35%、30%。三是建立并实行资金集中管控模式。充分发挥中钨高新平台优势，在株硬本部、株钻公司、金洲公司、自硬公司四家企业建立资金集中管理机制，积极探索矿山企业资金集中管理模式，充分发挥资金池资金集中的优势，协调搭桥资金2.88亿元，今年已归集资金49.38亿元，灵活使用资金47.1亿元。四是扎实开展降杠杆减负债，规范企业融资用资行为，加强应收票据管理，票据资金占用同比减少1.07亿元，实现带息负债规模较预算下降2.45亿元，资产负债率较预算下降0.27个百分点，资产负债率69%也达到新低，财务费用同比下降3240万元。

在财务部提供高效优质专业财务服务下，在公司上下的共同努力下，今年以来抓住有利市场机遇，大家撸起袖子加油干，公司利润总额、经济增加值、经营活动现金流净额、两金占用、钨精矿单位完全成本等指标同口径比均超过考核要求，达到近五年历史最好水平。我们将以十九大精神为指引，为实现公司发展目标提供财务保障，为早日建成“中国第一、世界一流”钨产业集团而做出新的贡献！