辽财会[2018]636号
各市财政局,省直各部门:
为总结我省行政事业单位（以下简称单位）内部控制建设与实施的典型经验，推动全省内部控制案例库建设，发挥优秀会计案例的示范借鉴作用，进一步推动单位全面规范内部控制，经研究，决定在全省范围开展内部控制案例征集活动。现将有关事项通知如下：
一、征集内容
本次活动征集的单位内部控制案例，可以是单位层面内部控制案例，也可以是单位业务层面内部控制案例（含单项或多项），以及单位内部控制体系建立和实施整体情况的案例。
二、案例要求
1.基本原则。案例应反映单位的真实情况，且是由提交时单位已经完成的真实工作整理而成，不得虚构编造。案例应对单位内部控制建立与实施工作的有益经验和方法进行总结提炼，所提供的案例对类似问题的解决有参考借鉴作用。案例中不宜公开的事项，单位可作必要的技术处理，确保不泄露国家秘密和个人隐私。
2.案例结构。案例应按照“案例名称、目录、摘要、正文、附录、声明”的顺序编写，具体格式见附件。
3.文字格式。案例字数不限但以精炼为要。案例应为WORD版本，附录中相关数据可以运用EXCEL等格式。案例应在封面注明以下信息：组织报送地区(或部门)、案例名称、案例单位名称、通信地址、邮政编码、联系人、联系电话、电子邮箱地址，案例撰写人员信息(限5人)等。
三、案例应用
1.省财政厅会计处拥有使用案例征集成果的权利。会计处将组织专家力量从征集的案例中选出优秀案例纳入全省内部控制案例库，供各单位学习交流使用。
2.纳入全省内部控制案例库的优秀案例，可作为单位相关人员参加会计系列高级以上会计专业技术资格评审的业绩成果。
四、工作要求
1.各市财政局、省直各部门负责本地区、本部门单位内部控制案例的征集和初选工作，请于2018年12月30日前，向省财政厅（会计处）择优报送。各市至少报送3个优秀案例，同时应避免集中在某一行业或某一类别的行政事业单位。各部门至少报送1个优秀案例。
2.各市财政局、省直各部门要将本地区（本部门）案例征集活动组织情况（至少包括组织举措、搜集案例数量、筛选方式和过程等内容）、案例名单、案例电子稿、两份纸质稿（在案例声明页签字、盖章），报送到本通知中的联系邮箱和地址。
3.各单位案例撰写应当符合案例规范要求，报送案例同时附单位内部控制制度（或内部控制手册）。
五、联系方式
联系人：省财政厅会计处 宋金伟
联系电话：024-22709343
电子邮箱：1324744369@qq.com
地址：沈阳市和平区南京北街103号
邮编：110003
附件：1.行政事业内部控制案例申报一般性说明
2.行政事业单位内部控制案例格式文本
省财政厅
2018年10月31日
附件1
行政事业内部控制案例申报一般性说明
一、征集范围
本次案例征集活动面向全省行政事业单位，各单位申报的案例可以是单位层面内部控制案例，也可以是单位业务层面内部控制案例（含单项或多项），以及单位内部控制体系建立和实施整体情况的案例。
二、基本原则
（一）真实性。申报案例所提供的材料应源于实际工作，要真实可信，描述要客观、中立，能如实反映案例的真实情况。不得杜撰、移植或抄袭其他案例。
（二）完整性。申报案例应为单位已经完成并在实践中取得成效的工作，尚未开展、准备开展和正在开展的工作不能参评。
（三）先进性。申报案例应代表本地区、本单位内部控制建设与实施工作的水平，能够反映内部控制建设与实施方面有益的方法和经验，为内部控制建设与实施实践创新总结经验。
（四）借鉴性。申报案例所提供的问题解决方案对类似问题的解决有参考、借鉴和启发作用，具有推广价值。体现对同类业务具有积极的示范作用。
（五）保密性。申报案例应取得案例单位授权。对案例中不宜公开的事项，应作必要的技术处理，确保不泄露国家秘密和个人隐私。
三、格式要求
所有最终上报的案例应符合下述要求，不合要求的不予参加评定。
（一）案例结构。按照“封面、作者信息、目录、摘要、正文、附录、声明”的顺序编写，具体格式见附件2。
（二）文字格式。案例以精炼为要，内容保持逻辑清晰、结构完整、文字简洁、分析到位。案例应为Word版本，附录中相关数据可以运用Excel等格式。
四、其他规定
（一）各案例单位应对提交案例成果的真实性审查把关，审查通过后在《行政事业单位内部控制案例格式文本》的《声明》页盖章确认。
（二）省财政厅组建专家组，对申报案例进行评审，择优入选省内部控制案例库，并通报案例单位。
（三）对于具有典型推广或示范价值的案例，省财政厅通过适当方式进行推广应用，入库案例单位负有配合宣传推广的义务。
附件2
行政事业单位内部控制案例格式文本

组织报送地区（或部门）：
案例名称：
案例类型：£行政单位案例 □事业单位案例
案例单位：
通信地址：
邮政编码：
联 系 人：
联系电话：
电子邮箱地址：
案例撰写人员信息：
主持人：
其他成员：

第一部分 目录

根据案例的整体内容进行编排，一般至少编排到二级目录。
第二部分 内容摘要
对案例进行概括描述，字数以案例正文部分10%以内为宜，内容应涵盖案例主要特征，包括单位内部控制建设与实施背景、相关内部控制方法和取得成效等。
第三部分 案例正文
本部分应突出单位内部控制总体设计和应用过程相关内容，对其进行详尽、完整的描述。为增强案例的可理解性，可以采用数字、图表等方式进行补充说明。
本部分应至少包括以下内容：
一、背景介绍
至少应包括：单位基本情况（单位性质、主要职能、组织架构等）、单位内部控制的现状、存在的主要问题以及创新做法等。
二、总体设计
至少应包括：单位内部控制建立与实施的总体目标、总体思路、工作策略、工作流程等。
三、应用过程
至少应包括：单位内部控制建设与实施的组织领导、内部控制的主要风险、应对策略及主要措施、内部控制实施的具体过程、在实施过程中遇到的主要问题和解决方法。
四、取得成效
至少应包括：应用前后对比情况、对保证经济活动合法合规的效果、对保证财务信息真实完整的效果、对防范舞弊和预防腐败的效果。
五、经验总结
至少应包括：内部控制应用取得成效的基本条件和关键因素、对改进和提高内部控制应用效果的建议、对推广内部控制的建议等。
第四部分 附录
包括对正文进行补充和解释说明的资料，如内部控制实施过程中运用的相关数据、相关法律法规和政策规定等。
第五部分 声明
案例单位声明

是
否
1.案例内容真实
□
□
2.案例单位授权：
同意公开且署本单位名称
□
□
同意公开但隐去本单位名称
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（案例单位公章）
年 月 日
案例撰写人员声明

是
否
1.案例内容真实
□
□
2.撰写人员授权：
同意公开且注明撰写人员姓名
□
□
同意公开但无需注明撰写人员姓名
□
□
案例作者签字：
年 月 日
注：1．请对对应项目打钩。
2．本声明中的“公开”包括纳入全省内部控制案例库以及省财政厅（会计处）通过适当形式进行的推广应用。