近年来，柯城区国资委先后启动CBS现金管控 系统、国有企业经营预算管理、NC会计核算系统网 络管理工作。区国资委以支付电子化管理和核算网 络化管理为契机，彻底转变了接口报文规范和网络 衔接模式，从根本上规范了资金集中支付、资金收支 计划和集团会计核算。 ■ 资金集中管理
在推进资金集中管理、编制全面预算、统一会计 核算管理工作中，柯城区国资委紧紧围绕“确保资金 安全支付、资金收支精准编制、会计核算体系统一”这 一根本要求，以建立“资金池”，实现资金收付电子化 管理为基础，采购了招商银行股份公司的资金管理控
制系统――CBS系统，利用区政务网将客户端连接到 招行服务器，区级10家国有企业、19家代理银行顺利 实现电子化管理。国资集团公司实现资金集中，由国资公司统一管理，统一调剂。 统筹规划协调推进。近年来，柯城区委、区政府 印发《关于柯城区区属国有企业改革实施方案》，柯 城国资建立在以“1+10”为架构的母子集团公司体 系，明确了区国资委、国资公司 、各子公司职能的三 层组织架构。其中盈川产业基金公司、基投公司、田 园开发公司等10家公司为区国资公司的子公司，它 们共同构建了集团母子公司体系。 柯城区政府成立由区政府区长任组长的领导小 组，领导小组下设办公室，主要负责资金、预算、核算 等日常管理工作。在资金集中管理、统一调剂过程 中，财政、国资、代理银行三方建立起定期联席会议 和高效的联动机制，及时沟通和解决疑难问题，各业 务方在环境部署、软硬件设备采购、系统改造、联调 测试、试运行等方面的工作顺利开展。 强化制度保障。制度建设是实现资金、预算、核 算管理的基础保障，柯城区国资委坚持以“资金池” 的集中管理、统一调剂为基础，有序推进区属国有公 司全面预算管理与会计核算统一管理工作。在此基 础上，制定了《柯城区属国有投资公司（单位）资金集 中管理统一调剂办法》等一系列规章制度和业务操 作规范。这些规章制度的出台，明确了业务范围和 工作程序、内控机制和安全管理。 优化网络衔接。按照资金上划、下划电子化管 理三方对待部署、建立“权责清晰、规范有序”的业务 协调机制和管理框架的总体要求，柯城区国资委、国 资公司与财政局信息中心通力合作，协调各方，改变 了原有的“国有企业－区国资公司－市国资公司－ 各代理银行”直线网络连接模式。区国资委将各代 理银行接柯城区政务网，形成三方对等的网络格局， 增加了国资的业务主动性和控制力度，有力支撑资 金集中管理电子化业务的推进。 建立资金集中管理模式。建立“资金池”及内部 结算系统，设立了以区国资公司账户为“资金池”的 主办账户，各投资公司的基本户为资金集中管理、统 一调剂的主办账户 ，其余为辅助账户。除区国资公 司外其他账户实行“零余额”管理，且账户每日下午
四点前由管理系统自动归集，流入主办账户和辅助 账户的资金每日自动归集至“资金池”管理。通过银 行联动支付功能，各成员单位确认的支出款项及时 从主办账户自动划出；通过成员单位内部借款模式， 拆余补缺，平衡各单位之间的资金需求；通过区国资 委的统一调度，达到结存资金量合理的存放状态。 ■ 推进预算和核算管理
柯城区国资委继续深入巩固完善“资金池”实施 成果，并以此为基础，制定企业预算、集团公司会计 核算处理的集中化运作的方案和推进计划，进一步 加强全区国有企业的资金、预算、核算的财务管理工 作向纵深拓展。 依托CBS资金平台，实现全面预算管理。柯城 区国资委围绕战略规划，按照“上下结合、分级编制、 逐步汇总”的原则，统一实行按季度的滚动预算，以 现金流为主线，以管理和项目为基础，按季度通过预 算数和实际数的对比，实现预算执行报告。 区国资委根据企业发展规划、国家宏观调控政 策及经济形势，提前布置来年企业预算编制工作。 企业按照区国资委要求，结合次年度投资、建设和经 营目标，组织编制预算草案，报区国资委审核。区国 资委对企业的预算草案进行初审、汇总，形成国资企 业资金收支计划、经营计划、投融资计划和费用支出 计划草案，批复后的年度预算数据，将录入到CBS资 金系统管理平台中。预算内的资金通过信息化平台 直接支付，预算外资金通过审批后，再录入信息化管 平台中加以管理，从而实现全面预算管理。 搭建NC财务管理平台，推行集团财务管理模 式。在互联网时代，企业组织结构面临重新调整，两 年前，柯城区国资委建立财务共享服务中心，开始探 索实践“集团财务”的管理模式，实现企业会计核算 处理的集中化运作。通过NC财务会计核算平台，对 现有分散的管理流程和技术手段进行资源整合，实 现整个集团内的数据集成和共享。