徽商银行审计部 方立新
中小银行主要包括城市商业银行、农村商业银行和农村信用社、村镇银行等。中小银行数量 众多、规模普遍偏小、盈利能力较弱、内控制度建设不够完善、抗风险能力不强,重大案件时有发 生。中小银行要主动防控金融风险,全力维护金融稳定,加强内部控制环境建设显得尤为重要。 完善公司治理和内部控制机制。规范股权管理和股东管理,持续优化股权结构,保持股权相对 稳定;严格审查股东资质,提高股权透明度;严格约束控股股东行为,严防侵犯中小股东权益。完善关 联交易管理,严格控制股东关联交易和对股东的授信,防范和化解金融风险。建立“两会一层”履 职和考评机制,加强履职能力建设,充分发挥各层级主体责任,利用科技手段提升治理效能。完善发 展战略规划,建立有利于可持续发展和战略目标实施的业绩考核机制,加强全面风险管理,强化风险 合规意识。
坚持稳健经营意识不动摇。城商行要坚持为地方经济、中小企业和市民服务的定位,农村金融 机构要坚持服务本地县域经济的定位,聚焦乡村振兴战略实施,带动“三农”领域金融服务水平稳 步提升。转变观念,正确处理好发展速度、质量和效益的关系。创新信用评价方式和信贷产品,加 强授信风险管控,强化对企业融资的风险管理和全流程管控要求。
进一步加强内控制度建设。坚持制度先行的原则,在开发推广新业务新产品过程中,明确责任, 制定相互制衡的业务管理办法和制度,并在实践中不断修改完善。按照审慎经营原则,制定各项业 务规则和程序,建立以授信、存款、资金、理财等业务规章组成的经营制度;以权限管理、运营管 理、财务管理、会计核算、信息技术等规定组成的管理制度,形成完善的制度体系。
建立有序高效的组织体系。中小银行要建立以市场为导向的科学合理的组织架构方案,以业务 经营和风险控制为依据设置职能部门,建立前台细分、中台集中、后台精简的组织架构,适应业务 快速发展的需要,前台部门不再是行政管理部门,而是满足客户需求的营销部门。部门职责边界清 晰,解决好职责交叉、职责错位、职能缺失等问题。整合管理流程、业务流程,平衡好全面风险管 控和工作效率,兼顾好岗位制约与工作饱满性,发挥中小银行快速、灵活的特点。同时创建适合的 内控文化。
