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中小银行完善内控注重质量谋求特色发展

 近日,国务院金融稳定发展委员会 (下称“金融委” )会议提出,要深化中小银 行改革,健全适应其特点的公司治理结构 和风险内控体系,重点支持中小银行多渠 道补充资本。 对此,专家认为,今年以来,金融委多 次开会强调,要将资本补充与改进公司 治理、完善内部管理结合起来。中小银 行应学习先进风险管理技术,构建内控 体系,由数量规模扩张向质量技术特色 发展转变。
健全公司治理结构 和风险内控体系
目前,我国中小银行用银行业1/4左 右的资产规模,扎根服务基层经济,是发 展普惠金融、服务民营和小微企业的重要 力量。但从包商银行被接管等事件可以 看出,部分中小银行存在一定的流动性风 险问题。应该采取哪些措施,才能健全适 应中小银行特点的公司治理结构和风险 内控体系? 宁夏银行石嘴山分行的丁自明在接 受记者采访时表示,近年来,银行改革不 断向纵深发展。继推出存款保险制度后, 今年8月,中国人民银行又推广贷款市场 报价利率(LPR)定价机制,标志着利率市 场化迈出关键一步。这对中小银行是一 个重大挑战,客观上要求中小银行必须深 化改革,积极应对挑战。从中小银行自身 来讲,也需要自我革命,不断破除机制障 碍,焕发新的活力,走质量发展的新路。 联讯证券首席经济学家李奇霖对记 者表示,完善中小银行公司治理是老生常 谈的问题,也是现阶段金融机构重点工作 之一。目前,中小银行在公司治理方面主 要存在股权管理、治理结构、长短期利益 失衡等问题。 丁自明认为,中小银行可以采取5项 措施健全风险防控体系:一是发展战略要 清晰,重新定位适合自己的发展方向,走 差异化特色化经营之路。二是加快体制 机制改革与战略定位相协调,形成战略、 市场、客户和自身一体协调的组织架构和 内控机制,增强拥抱市场的能力。三是加 强渠道建设,加快现代信息科技研究、开 发与应用。四是加快管理能力提升,形成 符合自身发展需要的质量控制体系。五 是风险管理体系重构,借助大数据、区块 链等新技术,学习先进风险管理技术,重 新构建内控体系,减少人为因素对决策的 干预,促使中小银行由数量规模扩张转向 质量技术特色发展。 李奇霖认为,股权管理问题任重道 远,其中突出的问题是股权结构失衡。有 些中小银行股权比较分散,缺乏实际控制 人,公司决策效率低下,经营风险偏高,要
优化股权结构,就要加强股权集中度,适 度提高股东的持股上限,同时引进富有经 验的战略投资者,提升公司治理的效率。 “我国中小银行的治理结构并未有效 地发挥管控作用。”李奇霖表示,中小银 行设立股东大会、董事会、监事会以及高 级管理层( “三会一层” )结构,旨在平衡各 方权利。但目前“三会一层”存在着治理 边界不清晰、管理效率低下的问题,应提 高“三会一层”的管理效率,使其能够切实 发挥管控作用。 此外,中小银行过度追求短期利益而 忽视长期利益,加剧了潜在风险。李奇霖 解释说,为了实现银行的长久发展,应该 建立员工股权激励约束机制,使银行的长 期利益与员工利益一致,促使银行员工更 加关注银行的长期发展,进而抑制短期逐 利行为。
中小银行补充资本渠道较少
新网银行首席研究员董希淼表示,目 前,我国商业资本补充工具较少。一般而 言,商业银行补充资本的方式有两种:一 是内源性(自身盈利);二是外源性,包括 IPO、可转债、永续债、优先股、二级资本债 等。但对于中小银行而言,一般通过发行 二级资本债补充二级资本,可以使用的一 级资本工具有限。 丁自明也认为,中小银行重点依赖大 股东增资,资本补充渠道相对单一。随着 经营竞争加剧,盈利和风险能力管控面临 较大考验,资本补充越来越困难,急需在 资本补充渠道上加大政策支持,以增强中 小银行风险抵御能力。 “具体而言,相关部 门应从3个方面予以支持。” 一是在政策上予以重点支持,对服务 实体经济、支持小微发展的信贷投入,提 供再贷款等专项政策,在资本充足率计算 上相应给予较低资本耗费系数。二是继 续加大服务小微的税收优惠,扩大免征增 值税范围,加大所得税税收优惠力度。同
时加大相应的财政政策支持力度。三是 对经济欠发达地区中小银行给予更多政 策扶持。 李奇霖表示,要增强服务实体经济和 抵御风险的能力,中小银行必须找准自身 定位,积极转换商业模式,以资本回报率 导向替代规模导向,增强自身盈利能力, 减少资本补充的压力。同时,增强贷款风 险识别化解能力,提升贷款业务占比,更 多地将资金投入实体企业。
永续债发行不断提速
如何拓展中小银行资本补充渠道? 丁自明认为,一是鼓励支持中小银行 发行新的资本补充工具。对于专门用于 资本补充的金融工具,财政政策、税收政 策和监管政策应充分给予扶持。同时创 新资本工具,加大研究开发力度。二是加 大中小银行资本监管力度,对于不符合长 远发展的短期行为要予以必要的限制,防 止中小银行成为大股东“提款机”。同时 加强公司治理监管,防止内部人控制。三 是推动建立完善中小银行股权交易平台, 形成中小银行股权合理定价机制。 丁自明告诉记者,对于中小银行的监 管,重点要放在对“人”的监管上。培养使 用优秀的专业人才,才是中小银行长远发 展的根本保证。 李奇霖表示,对于中小银行,尤其是 未上市的中小银行,实际可使用的资本补 充工具类型较少。虽有二级资本债可以 补充二级资本,但农商行和AA级以下二 级资本债发行规模占总发行规模的比例, 在“包商银行”风险事件后,出现了下滑, 市场对中小银行发行的二级资本债认可 度降低。 “对于一级资本的补充工具,今年监 管部门已经放宽了非上市商业银行通过 发行优先股补充其他一级资本的限制,向 市场营造了积极鼓励中小银行补充资本 的信号。”李奇霖认为,二级资本债仍然 有开拓空间,永续债和优先股的空间更 大。在制度方面,要提升中小银行发行的 资本工具在市场上的认可度,让其能够通 过金融市场补充资本。 今年,监管部门连续出台了一系列政 策,为商业银行“补血”开辟多种渠道。 2019年初,作为新的资本补充工具,商业 银行获批发行无固定期限资本债券(永续 债);为丰富保险资金配置,银保监会允许 保险机构投资符合条件的银行二级资本 债券和永续债等。 永续债发行正在不断提速。今年9 月,渤海银行正式获批发行不超过200亿 元永续债,成为国内首家获得监管批准 发行永续债的非上市银行。11月7日, 徽商银行也获批发行永续债。专家认 为,新一批发行永续债的城市商业银行 呼之欲出。

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