面对大数据、人工智能等新兴技术的 发展，走在培养人才前沿的学校，首当其 冲要改变思维，为未来布局。 深圳市宝安区小学日前上线全区首 个全链条内控管理系统，迈开数字校园创 新第一步。
全方位制度保障
新冠肺炎疫情暴发以来，宝安区小学 老师的工作从未间断。为了推动内控信 息化建设，宝安区小学重新调整内控制度 体系建设领导小组，强化落实内控领导班 子及内控管理主要负责人的主体责任。 同时，还将信息化老师纳入内控管理领导 小组，根据各部门职能职责和业务特点量 身定制风险防控内控操作指引，通过全方 位制度保障，推动工作有效开展。 内控信息化建设为教学工作带来便 捷和高效。更重要的是，以此为突破口， 学校实现管权、管事、管人，把权利关进制 度的笼子里，深化行政体制改革，为教学 工作创造更为优良的环境。 信息化真正落地实施，首要工作是业 务流程落地。这需要对原有系统进行系 统梳理、优化。 宝安区小学在信息系统中对“预算管 理、采购管理、收支管理、基建管理、合同 管理、资产管理、财务核算、工资核算、报 表上报管理”全业务流程进行优化，还将 “议事决策、公文公函、教学科研、论文创 作、人事管理、监督监管、工程、后勤、采 购、合同管理、印章管理”等11大类管理 规章制度、风险控制点及相关预算支出标 准、财政政策进行嵌入式管理。 同时，宝安区小学还建立校内数据
库，对内将数字校园、日常管控、财务内部 管控数据打通，让财务六大经济活动数据 互联互通，从而实现内部资金风险各个节 点的风险管控；对外将教育局的预算项目 库系统、财政局的资产管理系统和基建管 理系统数据通道打通，实现外部数据的互 联互通；将本校的财务核算系统监管端口 交给教育局财务主管部门，接受上级部门 的监管，从而降低资金使用中的风险。 这些工作，促进宝安区小学实现与外 部数据的互联互通。一方面，通过对接区 教育局预算项目库管理系统，以技术手段 将项目转指标，建立指标库。 另一方面，通过搜集整理财务相关的 法律法规，建立内部的法律法规库，协助 预算纠偏，自动生成可视化图表，从而形 成预算执行、合同执行、采购情况等数据 分析，最终实现信息完整、权责清晰、可视 化的闭环管理。 宝安小学通过整合大数据资源，重新 修订学校内部控制制度，创建六项业务模 块、工资管理模块、财务核算管理模块及 配套操作指引等，形成全新的内控制度体 系，全面打通信息壁垒，实现业务链条联 通，以及一张表单贯穿全程。
满足精细化管理要求
单位内部控制业务层面的六大经济 活动数据最终要汇聚到财务核算工作。 为此，宝安区小学在内控系统中实现 从预算、指标分解、事前申请、采购、合同、 印章管理、报账、出纳管理、财务核算全流 程的精细化管理。系统中的每个环节均 相互关联、数据互通、环环相扣，可同时满 足单位内控和新会计制度的相关要求。 通过内控系统积累的数据信息，成为 对预算执行情况进行绩效考评的基础，从
而进一步促进学校管理水平的提高。 在数据资源整合的基础上，宝安区小 学利用信息化手段开启“大监管”。内控 系统可根据财政部门下发的预算控制数 做二次分解，根据各科室所做预算对相应 经费做上限控制和部门专有化控制。 当部门事前申请或报账时，该项经费 在系统内做减法，相关部门可以随时掌握 经费使用情况，合理安排相关项目，开展 相关工作。 一旦经费不足，系统自动冻结该项经 费。系统还可以根据学校的大事安排，如 本年度开展某项工作或开展某项工作存 在风险，则直接在系统内冻结该项经费。 此外，内控系统对事前申请模块和网 络报账模块进行情景化设置，限定每个情 景的报销额度，嵌入报销标准文件，让报 销人对报销行为清楚明白。 学校利用内控系统有效防范财务风 险，控制经费的不合理增长和铺张浪费， 达到防止逾越和串通舞弊、控制风险的效 果，助推廉政风险防范工作的有效开展， 提高管理效率。
落在实处的便捷和高效
疫情期间，内控系统具备的“线上申 请，不见面审批”功能成为宝安区小学推 动工作的有力工具。 学校工作事务的繁杂，关系到师生工 作生活的方方面面，哪个环节出现问题， 都有可能给师生安全、工作安全、财务安 全埋下隐患。 其中每一个涉及到的项目都要经过 多个部门逐级审批，审批周期长，耗费人 力和时间。而且，同一项目在不同阶段， 也需各级管理层逐级签批。 很多老师有较重的教学任务，身兼多 职，项目“跑审批”成为工作的难点，也成 为项目落地的障碍，对于校领导来说也是 非常头疼和无奈的事情。 为此，宝安区小学通过学校内控系统 建设，在系统中，工作变得快捷和高效，教 职员工只需在系统里发起请求表单之后， 在相应的负责人流程节点都会出现代办 事宜的提醒，申请人可以线上等待也可以 发起催办。 另外，系统还设置可视化审批流程， 实 现全流程记录流转信息，做到系统留痕， 以 及申请人心中有数，根据可视化流程节点 的信息展示，实现精准定点催办，大大减少 申请人员来回跑动，提升工作效率。 同时，宝安区小学内控系统通过影像 化技术记录全体员工的手写签名，将收集 的个人手写签名通过加密技术写入数据 库，嵌入每一个业务流程，实现系统内电 子签名，完善审批流程及履行审批职责。 未来，宝安区小学还将利用最新的技 术，在更多层面进行信息化的探索，建立 智慧化数字校园，提高管理效能，为教学 奠定更为稳定的基础。

李丽/