１． 总则
１． １ 为规范各类电子会计凭证的归档，根据《中华人民共和国
会计法》《中华人民共和国档案法》《会计档案管理办法》《关于规
范电子会计凭证报销入账归档的通知》等规定，制定本指引。 １． ２ 基本原则：尊重来源、确保效力、方便可用、降本减负。 １． ３ 本指引适用于机关、企事业单位、社会团体和其他组织
（以下统称单位）在完成经济业务事项会计核算后对各类电子会
计凭证的归档活动。 １． ４ 本指引所称电子会计凭证，是指通过计算机等电子设备
形成、传输和存储的会计凭证，包括电子原始凭证和电子记账凭
证。单位利用纸质会计凭证的电子影像件等电子复制件进行报
销、会计核算，不属于本指引所述的范畴，仍应按纸质会计凭证的
有关规定进行管理归档。 １． ４． １ 电子原始凭证包括外部接收电子原始凭证和单位内部
形成电子原始凭证。其中外部接收的电子原始凭证包括电子发
票、财政电子票据、电子客票、电子行程单、电子海关专用缴款书、 银行电子回单、电子合同等；内部形成的电子原始凭证是单位内部 — ２ —
在经济业务发生时填制的，用于实施经办、审核、审批等必要审签
程序的电子单据，包括申请单和报销单等。
１． ４． ２ 电子记账凭证是由实行电子化记账的单位，根据原始
凭证采用电子形式编制而成的记账凭证。
１． ５ 来源可靠、程序规范、要素合规的电子会计凭证档案与传
统载体会计凭证档案具有同等效力，除法律、行政法规另有规定
外，可以仅以电子形式归档保存。
１． ６ 电子会计凭证归档职责分工：
单位的会计机构或会计人员所属机构（以下统称单位会计管
理机构）负责将应当归档的电子会计资料按照归档范围和归档要
求整理，定期向单位的档案管理机构或者档案工作人员所属机构
（以下统称单位档案管理机构）移交。
单位档案管理机构负责电子会计凭证的接收、保管、统计、利
用、鉴定、处置等工作，并对电子会计凭证的收集、整理、归档移交
等工作进行指导和监督，单位也可以委托具备档案管理条件的机
构代为管理归档的电子会计凭证。
单位信息技术机构负责提供信息技术支持，完善报销系统、核
算系统等业务系统功能，使其满足电子会计凭证归档需求，实现电
子会计凭证按要求归档，协助单位档案管理机构开发建设电子会
计档案管理系统，并负责系统的运行维护。
１． ７ 单位应当建立电子会计凭证报销入账归档相关制度，或
在相关财务管理、档案管理等制度中明确电子会计凭证报销入账 — ３ —
归档保存流程、职责和标准等要求，建立内控机制，有效防范重复
报销、虚假入账等风险。
１． ８ 对于仅能取得外部电子原始凭证但暂时又不具备电子化
报销入账归档条件的单位，以电子原始凭证的纸质打印件作为报
销入账归档依据的，应同时保存打印该纸质件的电子原始凭证，并
建立电子会计凭证与相关联纸质会计档案的检索关系。具体参照
本指引第 ５ 部分进行归档。
２． 电子会计档案管理系统功能需求
２． １ 为实现电子会计凭证可靠归档和电子会计凭证档案规范
管理，应建设符合档案管理要求和电子档案单套管理要求的电子
（会计）档案管理系统。系统应符合《电子档案管理系统基本功能
规定》的要求，包含收集、整理、保管、利用、统计、系统管理等功
能。
２． ２ 收集功能：能够在线或离线收集会计核算等业务系统中
完成经济业务事项会计核算的电子会计凭证及其元数据，并对所
收集的电子会计凭证赋予唯一编号。
２． ２． １ 在线收集：支持与会计核算等业务系统的集成，实现对
应归档电子会计凭证及其元数据的自动收集，并对重复件进行识
别和报警；
２． ２． ２ 离线收集：支持电子会计凭证的离线批量导入功能，并
实现元数据和电子全文的自动关联，对重复件进行识别和报警，支
持导入过程中数据的校验，并在导入后形成交接凭据。 — ４ —
２． ３ 整理功能：支持对收集的电子会计凭证进行格式转换的
功能，支持将收集的电子会计凭证及其元数据按规范进行整理组
件，形成归档信息包，并添加验证信息。
２． ３． １ 组件：支持对来自于同一业务系统或不同业务系统的
归档电子会计凭证按照形成规律和会计事项成套的特点组件、排
序；
２． ３． ２ 编号：支持依据档号编制规则形成档号，所形成档号唯
一、合理、稳定、可扩充、简单；
２． ３． ３ 检测：支持对归档接收的信息包根据《文书类电子档案
检测一般要求》（ＤＡ／ Ｔ７０）进行真实性、完整性、可用性、安全性的
检测；
２． ３． ４ 编目：支持对检测合格的归档信息包进行登记，并对元
数据文档进行解析形成归档文件目录。
２． ４ 保管功能：支持对电子会计凭证的长期保存、格式转换、
备份、鉴定、销毁等功能。
２． ５ 统计功能：支持对归档电子会计凭证数量与容量的统计
功能，可按照时间等维度进行统计。
２． ６ 利用功能：支持按照电子会计凭证元数据、全文进行检索
和授权范围内的浏览，并进行借阅申请、审批、归还等功能。
２． ７ 系统管理功能：支持日志及分类管理功能，支持系统管理
员、系统安全保密员和系统安全审计员的三员分立的安全控制功
能，支持权限管理功能，保证授权用户能够在其权限范围内进行合 — ５ —
法操作。
３． 归档处理流程
３． １ 电子会计凭证归档的处理主要由系统自动进行，一般包
括文件收集、整理、形成归档信息包、归档检测、生成验证信息、登
记编目、形成电子档案等，如图 １ 所示。
图 １ 电子会计凭证归档处理流程示意图 — ６ —
３． ２ 一笔经济业务事项会计核算办结后，自动将会计核算过
程中形成和获取的电子记账凭证、电子原始凭证及相关元数据组
成一件，包括：单位内部在财会业务发生时填制的，用于实施经办、
审核、审批等必要审签程序的电子单据；单位从外部接收的电子形
式的各类原始凭证；实行电子化记账的单位，根据原始凭证填制的
电子记账凭证；电子原始凭证、电子记账凭证、机构人员实体、业务
实体元数据（具体元数据内容参考见附录 １）等。
３． ３ 电子会计凭证组件按电子记账凭证、电子原始凭证、元数
据文件的顺序存放，并按规则对电子会计凭证命名，命名规则应能
保持电子会计凭证内在有机联系与排列顺序。
３． ４ 将已整理好的电子会计凭证进行压缩打包形成归档信息
包（组织方式见图 ２）。
图 ２ 电子会计凭证归档信息包的组织结构 — ７ —
３． ５ 对归档信息包中的电子记账凭证、电子原始凭证及元数
据文档参照 ＤＡ／ Ｔ７０ 标准制定检测方案，并进行真实性、完整性、
可用性、安全性检测，检测不合格则退回“文件收集”环节进行补
充。
３． ６ 采用可信时间戳、数字摘要等技术对归档信息包生成验
证信息。
３． ７ 将检测合格的电子会计凭证归档保存到电子（会计）档案
管理系统，赋予档号，同时对元数据文档进行解析，生成归档文件
目录。
３． ８ 档号的编码规则推荐为：单位代码 － ＫＵ· ＰＺ·年度 －
Ｄ３０ － 问题或机构代码 － 件号。
３． ８． １ 单位代码：可以用统一社会信用代码代替，如是档案馆
进馆单位，推荐用档案馆分配的全宗号代替。
３． ８． ２ＫＵ·ＰＺ：电子会计凭证的档案门类代码，以“会计”和
“凭证”的汉语拼音字母“ＫＵ·ＰＺ”标识。
３． ８． ３ 年度：进行经济业务事项会计核算的年度，以 ４ 位阿拉
伯数字标注公元纪年，如“２０２０”。
３． ８． ４Ｄ３０：电子会计凭证的保管期限为定期 ３０ 年，以代码
“Ｄ３０”标识。
３． ８． ５ 问题或机构代码：问题或机构代码采用汉语拼音字母
或阿拉伯数字标识，如差旅报销代码“ＣＬＢＸ”等。电子会计凭证归
档未按问题或机构分类的，应省略此代码。 — ８ —
３． ８． ６ 件号：分类方案最低一级类目内的排列顺序号，用 ６ 位
阿拉伯数字标识，不足 ６ 位的，前面用“０”补足，如“００００２６”。
４． 归档材料要求
４． １ 电子记账凭证的归档材料应内容完整、要素齐全，格式符
合国家有关法律法规的规定。归档时文件材料推荐采用“记账凭
证”命名，以 ＯＦＤ、ＰＤＦ 等符合国家长期保存要求的存储格式保存。
４． ２ 电子原始凭证一般由单位在办理经济业务事项时直接形
成或从外部获取，电子原始凭证的归档材料应来源可靠，符合法定
规范，满足真实性、完整性、可用性和安全性等要求：
４． ２． １ 电子原始凭证经查验合法、真实、未被篡改、未被重复
入账。单位从外部接收的电子原始凭证附有可靠电子签名。
４． ２． ２ 电子原始凭证应内容完整、要素齐全，相关附件材料齐
全完整。
４． ２． ３ 电子原始凭证的命名以系统获取的原始名称为准，也
可以易于理解的类型中文名称或以“具体事项 ＋ 类型”的形式命
名，如“费用报销单”“ＸＸ 酒店住宿发票”“Ｘ 月 Ｘ 日午餐发票”。
４． ２． ４ 电子发票（票据）处理
浙江省内注册单位可从浙江省电子发票（票据）综合服务平
台下载全国各单位开具给本单位以及本单位开具给全国各单位的
所有税务电子发票和财政电子票据。电子发票（票据）作为外部
电子原始凭证重要组成部分，结合浙江实际，可作如下处理：
电子发票（票据）通过浙江省电子发票（票据）综合服务平台 — ９ —
获取的，获取形式为加载平台电子签名的发票（票据）全票面信息
结构化数据数据包，并通过平台统一工具转换生成 ＯＦＤ 或 ＰＤＦ 版
式文件一并归档。
电子发票（票据）从开票方获取为版式文件形式的（内含可验
证电子签名），可利用版式文件信息抽取工具自动采集信息入库，
形成元数据一并归档。
４． ３ 单位应结合实际制定电子会计凭证元数据方案，元数据
信息记录了电子会计凭证归档的基本信息，应以 ＸＭＬ、ＸＢＲＬ 格式
文档保存。
４． ４ 同时满足下列条件的单位，电子会计凭证可仅以电子形
式归档，法律和行政法规另有规定的除外：
４． ４． １ 形成的电子会计凭证真实有效，符合本指引 ４． １ － ４． ３
的规定；
４． ４． ２ 使用的会计核算等业务系统能够准确、完整、有效接收
和读取电子会计凭证，能够输出符合国家标准归档格式的电子会
计凭证及相关元数据，设定了经办、审核、审批等必要的审签程序；
４． ４． ３ 使用的电子会计档案管理系统或模块的基本功能符合
本指引 ２． １ － ２． ７ 的规定，并建立了电子会计凭证与相关联的其他
纸质会计凭证的检索关系；
４． ４． ４ 采取有效措施防止电子会计凭证档案被篡改；
４． ４． ５ 建立电子会计凭证备份制度，能够有效防范自然灾害、
意外事故和人为破坏的影响。 — １０ —
４． ５ 纸质原始凭证通过数字化扫描形成电子形式的，应符合
《纸质档案数字化规范》（ＤＡ／ Ｔ３１ － ２０１７）等标准的规定，满足清晰
可读的要求，对应纸质原件按纸质档案管理要求保存，其数字化复
制件应建立与纸质原件的关联。
５． 未实施电子会计档案管理系统单位的电子会计凭证保存
５． １ 通过会计核算等业务系统进行电子报销入账单位的电子
会计凭证保存方法
单位通过会计核算等业务系统进行电子报销入账，记账凭证
与原始凭证均实现电子化但未实施电子会计档案管理系统的，电
子记账凭证与电子原始凭证按以下方法收集、整理并移交档案人
员保存。
５． １． １ 会计人员从会计核算等业务系统下载电子会计凭证，
填写电子会计凭证登记表（格式见附录 ２）对电子会计凭证进行登
记。
５． １． ２ 对下载后的电子会计凭证进行真实性、完整性、可用性
和安全性检测。
５． １． ３ 对电子会计凭证进行组件。将反映同一笔账的电子会
计凭证拷贝至同一文件夹，一个文件夹视为一件。
５． １． ４ 编制说明文件，包括电子会计档案内容（会计期间 ＋ 会
计文件形式）、电子会计凭证档案数量、移交人、其他需要说明的
情况（如非通用格式文件说明）等。例如：２０２０ 年 １ － １２ 月电子会
计凭证，共 ５５５ 件，张三移交。 — １１ —
５． １． ５ 将目录（电子会计凭证登记表）输出纸质文件。
５． １． ６ 将整理好的电子会计凭证、目录文件（电子会计凭证登
记表）及其纸质文件、说明文件和其他纸质档案在规定期限内移
交档案人员，存储结构建议采取下图所示方式：
图 ３ 电子会计凭证存储结构图
— １２ —
５． ２ 未通过会计核算等业务系统进行电子报销入账单位的电
子会计凭证保存方法
未通过会计核算等业务系统进行电子报销入账的单位，会计
资料主要为纸质载体，但从外部接收的电子原始凭证应按以下方
法收集、整理并移交档案人员保存。
５． ２． １ 接收电子原始凭证，填写电子会计凭证登记表对电子
会计资料进行登记。
５． ２． ２ 对接收的电子原始凭证进行真实性、完整性、可用性、
安全性检测，检测合格后方可接收。
５． ２． ３ 根据相应纸质载体原始凭证所在案卷（或册）号在存储
载体中建立卷（或册）文件夹，将电子会计凭证拷贝至相应卷（或
册）文件夹。
５． ２． ４ 根据相应纸质载体会计凭证所在案卷（或册）号将档
号、保管期限填写在登记表中。
５． ２． ５ 编制说明文件，包括会计期间、电子原始凭证名称、数
量、移交人、其他需要说明的情况（如非通用格式文件说明）等。
例如：２０２０ 年 １ － １２ 月电子发票，共 ５５５ 件，张三移交。
５． ２． ６ 将目录（电子会计凭证登记表）输出纸质文件。
５． ３ 保存电子档案时，档案人员应当采用多重备份、定期检测
等方法，保证电子原始凭证档案在保管期限内安全、可用。
— １３ —
图 ４ 电子原始凭证存储结构图
— １４ —
附录 １
部分电子会计凭证元数据参考
电子记账凭证信息表
标识符 元素名称 级次
是否为
容器型
元数据
约束性 备注
ＡｃｃｏｕｎｔＶｏｕｃｈｅｒ 记账凭证 １ 是 －
ＶｏｕＤａｔｅ 记账凭证日期 ２ 否 必选
ＡｃｃｏｕｎｔｉｎｇＰｅｒｉｏｄ 会计期间号 ２ 否 必选
ＶｏｕｃｈｅｒＴｙｐｅＮｏ 记账凭证类型编号 ２ 否 必选
ＶｏｕｃｈｅｒＮｏ 记账凭证编号 ２ 否 必选
ＮｕｍｏｆＡｔｔａｃｈｍｅｎｔｓ 附件数 ２ 否 必选
ＶｏｕｃｈｅｒＭａｋｅｒＮｏ 制单人用户编码 ２ 否 必选
ＶｏｕｃｈｅｒＭａｋｅｒ 制单人用户名称 ２ 否 必选
ＶｅｒｉｆｉｅｒＮｏ 审核人用户编码 ２ 否 必选
Ｖｅｒｉｆｉｅｒ 审核人用户名称 ２ 否 必选
ＡｃｃｏｕｎｔｅｒＮｏ 记账人用户编码 ２ 否 必选
Ａｃｃｏｕｎｔｅｒ 记账人用户名称 ２ 否 必选
ＣｒｅａｔｅｒＮｏ 创建人编码 ２ 否 必选
Ｃｒｅａｔｅｒ 创建人名称 ２ 否 必选
ＣｒｅａｔｅＤａｔｅ 创建时间 ２ 否 必选
ＭｏｄｉｆｙｅｒＮｏ 最后修改人编码 ２ 否 必选
Ｍｏｄｉｆｙｅｒ 最后修改人名称 ２ 否 必选
ＭｏｄｉｆｙＤａｔｅ 最后修改时间 ２ 否 必选
ＡｃｃｏｕｎｔＳｔａｔｕｓ 过账状态 ２ 否 必选
ＶｏｕｃｈｅｒＯｒｉｇｉｎ 凭证来源 ２ 否 必选
ＯｒｉｇｉｎＮｏ 来源单据号 ２ 否 必选
ＤｅｂｉｔＴｏｔａｌＡｍｏｕｎｔ 借方合计金额 ２ 否 必选
ＣｒｅｄｉｔＴｏｔａｌＡｍｏｕｎｔ 贷方合计金额 ２ 否 必选
ＶｏｕｃｈｅｒＲｏｗ 记账凭证行信息 ２ 是 －
ＶｏｕｃｈｅｒＲｏｗＮｏ 记账凭证行号 ３ 否 必选
— １５ —
标识符 元素名称 级次
是否为
容器型
元数据
约束性 备注
Ａｂｓｔｒａｃｔ 记账凭证摘要 ３ 否 必选
ＳｕｂｊｅｃｔＮｏ 科目编号 ３ 否 必选
ＳｕｂｊｅｃｔＮａｍｅ 科目名称 ３ 否 必选
ＡｕｘＡｃｃｏｕｎｔＩｎｆｏ 科目辅助核算信息 ３ 是 －
ＡｕｘＡｃｃｏｕｎｔＴｙｐｅＮｏ 科目辅助核算类编码 ４ 否 必选
ＡｕｘＡｃｃｏｕｎｔＩｔｅｍＮｏ 辅助核算项编码 ４ 否 必选
ＡｕｘＡｃｃｏｕｎｔＩｔｅｍ 辅助核算项名称 ４ 否 必选
ＣｕｒｒｅｎｃｙＴｙｐｅＮｏ 币种编码 ３ 否 必选
ＥｘｃｈａｎｇｅＲａｔｅＴｙｐｅＮｏ 汇率类型编号 ３ 否 必选
ＥｘｃｈａｎｇｅＲａｔｅ 汇率 ３ 否 必选
Ｍｅａｓｕｒｅｍｅｎｔ 计量单位 ３ 否 必选
Ｕｎｉｖａｌｅｎｃｅ 单价 ３ 否 必选
ＤｅｂｉｔＱｕａｎｔｉｔｙ 借方数量 ３ 否 必选
ＣｒｅｄｉｔＱｕａｎｔｉｔｙ 贷方数量 ３ 否 必选
ＤｅｂｉｔＯｒｉＡｍｔ 借方原币金额 ３ 否 必选
ＤｅｂｉｔＤｏｍＡｍｔ 借方本币金额 ３ 否 必选
ＣｒｅｄｉｔＯｒｉＡｍｔ 贷方原币金额 ３ 否 必选
ＣｒｅｄｉｔＤｏｍＡｍｔ 贷方本币金额 ３ 否 必选
ＣａｓｈＦｌｏｗ 现金流量信息 ３ 是 －
ＣａｓｈＦｌｏｗＩｔｅｍＮｏ 现金流量项目编码 ４ 否 必选
ＣａｓｈＦｌｏｗＩｔｅｍ 现金流量项目名称 ４ 否 必选
ＣａｓｈＦｌｏｗＤｏｍＡｍｔ 现金流量本币金额 ４ 否 必选
一般费用报销审批单信息表
标识符 元素名称 级次
是否为
容器型
元数据
约束性 备注
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅｍｅｎｔＦｏｒｍ 一般费用报销审批单主单 １ 是 －
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅｍｅｎｔＦｏｒｍＮｏ 报销审批单号 ２ 否 必选
ＡｇｅｎｃｙＮａｍｅ 单位名称 ２ 否 必选
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部门 ２ 否 必选
— １６ —
标识符 元素名称 级次
是否为
容器型
元数据
约束性 备注
ＡｐｐｌｙＤａｔｅ 申请日期 ２ 否 必选
ＡｔｔａｃｈｍｅｎｔＣｏｕｎｔ 附件数 ２ 否 必选
Ａｐｐｌｉｃａｎｔ 申请人 ２ 否 必选
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅＲｅａｓｏｎ 报销事由 ２ 否 必选
ＡｐｐｌｙＡｍｏｕｎｔ 填报金额 ２ 否 必选
ＤｅｄｕｃｔＡｍｏｕｎｔ 核减金额 ２ 否 必选
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅＡｍｏｕｎｔ 报销合计金额 ２ 否 必选
ＲｅｉｍｂｕｒｓｅＡｍｏｕｎｔＣｏｍｐｌｅｘ 报销合计金额大写 ２ 否 必选
ＬｏａｎＡｍｏｕｎｔ 借款金额 ２ 否 必选
ＢａｌａｎｃｅＡｍｏｕｎｔ 借支差额 ２ 否 必选
ＣｕｒＳｏｕｒｃｅＮａｍｅ 经费列支渠道 ２ 否 必选
Ｃｏｍｍｅｎｔ 备注 ２ 否 必选
ＣｏｓｔＤａｔａ 一般费用报销审批单费用
明细 ２ 是 －
Ｐｊｚｌ 票据种类 ３ 否 必选 发票、财政票据、其
他类票据
Ｐｊｈｍ 票据号码 ３ 否 可选
Ｐｊｄｍ 票据代码 ３ 否 必选
ＡｐｐｌｙＡｍｏｕｎｔ 报销申请金额 ３ 否 必选
ＤｅｄｕｃｔＡｍｏｕｎｔ 核减金额 ３ 否 必选
ＡｐｐｒｏｖｅｄＡｍｏｕｎｔ 报销核准金额 ３ 否 必选
ＰａｙＴｙｐｅＮａｍｅ 支付方式名称 ３ 否 必选
ＰａｙｅｒＡｃｃｔＢａｎｋＮａｍｅ 收款银行 ３ 否 必选
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮｏ 收款账号 ３ 否 必选
ＰａｙｅｅＢａｎｋＮａｍｅ 收款方账户开户行名称 ３ 否 必选
ＣｏｓｔＴｙｐｅ 费用类型 ３ 否 必选
ＣｏｓｔＴｙｐｅＣｏｄｅ 费用类型代码 ３ 否 必选
ＣｏｓｔＡｐｐｒｏｖｅｄＡｍｏｕｎｔ 报销核准金额 ３ 否 必选
ＡｐｐｒｏｖａｌＩｎｆｏＤａｔａ 一般费用报销审批单审批
明细 ２ 是 －
Ｎａｍｅ 姓名 ３ 否 必选
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部门 ３ 否 必选
Ｐｏｓｔ 职务 ３ 否 可选
Ｔｉｔｌｅ 职称 ３ 否 可选
— １７ —
标识符 元素名称 级次
是否为
容器型
元数据
约束性 备注
Ｒａｎｋ 职级 ３ 否 可选
Ｒｏｌｅ 审批角色 ３ 否 必选
Ｄａｔｅ 审批日期 ３ 否 必选
Ｔｉｍｅ 审批时间 ３ 否 必选
Ｓｔａｔｕｓ 审批状态 ３ 否 必选
Ｃｏｍｍｅｎｔ 审批理由 ３ 否 可选
交通客票信息表
元素名称 中文标签 级次
是否为
容器型
元数据
约束性 备注
ＴｒａｆｆｉｃＴｉｃｋｅｔ 交通客票 １ 是 －
ＶｏｕｃｈｅｒＴｙｐｅ 凭证类型 ２ 否 必选
ＴｉｃｋｅｔＮｏ 凭证号 ２ 否 必选 凭证唯一号，由开具
方提供
Ｃａｒｒｉｅｒ 承运人 ２ 否 必选
ＧＰＮｏ 政采票号 ２ 否 可选 机票特有
ＰａｓｓｅｎｇｅｒＮａｍｅ 乘客姓名 ２ 否 必选
ＰａｓｓｅｎｇｅｒＩＤ 乘客有效身份证件号码 ２ 否 必选
ＩｓｓｕｅｄＢｙ 开具单位 ２ 否 必选
ＩｓｓｕｅｄＤａｔｅ 开具日期 ２ 否 必选
Ｆａｒｅ 票价 ２ 否 必选
ＤｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔＦｏｎｄ 民航发展基金 ２ 否 可选
ＦｕｅｌＳｕｒｃｈａｒｇｅ 燃油附加费 ２ 否 可选
ＯｔｈｅｒＴａｘｅｓ 其他税费 ２ 否 可选
Ｔｏｔａｌ 合计 ２ 否 可选
ＧＭＦ＿ＮＳＲＳＢＨ 购买方纳税人识别号 ２ 否 可选
ＧＭＦ＿ＭＣ 购买方名称 ２ 否 可选
ＧＭＦ＿ＤＺＤＨ 购买方地址、电话 ２ 否 可选
ＧＭＦ＿ＹＨＺＨ 购买方银行账号 ２ 否 可选
ＡｄｄＩｎｆｏ 附加信息 ２ 否 可选
Ａｔｔａｃｈｍｅｎｔ 附件 ２ 否 可选 为 ｂａｓｅ６４ 编码的文
件二进制流
— １８ —
元素名称 中文标签 级次
是否为
容器型
元数据
约束性 备注
ＡｔｔａｃｈｍｅｎｔＴｙｐｅ 附件格式 ２ 否 可选 文件格式，如：ＯＦＤ、 ＦＤＦ 等
ＡｔｔａｃｈｍｅｎｔＤｅｓｃｒｉｐｓｉｏｎ 附件说明 ２ 否 可选 附件内容描述
ＶｉｅｗＳｔｙｌｅ 显示样式 ２ 否 可选 凭证展现参考样式
Ｊｏｕｒｎｅｙｓ 交通客票行程明细信息 ２ 是 －
ＮｏｔＶａｌｉｄＢｅｆｏｒｅ 客票生效日期 ３ 可选 可选
ＮｏｔＶａｌｉｄＡｆｔｅｒ 有效截止日期 ３ 可选 可选
ＤｅｐＣｉｔｙ 出发城市 ３ 可选 可选
Ｆｒｏｍ 出发地 ３ 可选 可选 机场及航站楼、车
站、港口
ＡｒｒＣｉｔｙ 到达城市 ３ 可选 可选
Ｔｏ 到达地 ３ 可选 可选 机场及航站楼、车
站、港口
ＤｅｐＤａｔｅ 出发日期 ３ 否 必选
ＤｅｐＴｉｍｅ 出发时间 ３ 否 必选
ＡｒｒＤａｔｅ 到达日期 ３ 否 可选
ＡｒｒＴｉｍｅ 到达时间 ３ 否 可选
ＴｒａｎｓＮｏ 行程班次 ３ 否 必选
航空客票：航班号
铁路客票：车次
公路客票：车次号
水路客票：航次号
ＣｌａｓｓＬｅｖｅｌ 席别 ３ 否 必选
航空客票：舱位等级
铁路客票：席别
公路客票：车种
水路客票：舱位等级
ＣｌａｓｓＣｏｄｅ 舱位代码 ３ 否 可选 用于航空客票
Ｃａｒｒｉａｇｅ 车厢号 ３ 否 可选
用于铁路客票：２ 位
字符串，取值范围： ０１ － ９９
Ｓｅａｔ 座位／铺位号 ３ 否 可选
ＳｈｉｐＮａｍｅ 船名 ３ 否 可选 用于水路客票
ＦａｒｅＢａｓｉｓ 客票级别／客票类别 ３ 否 可选
ＧｕｉｄｅＰｒｉｃｅ 舱位基准价 ３ 否 可选
ＣｌａｓｓＢｏｔｔｏｍＰｒｉｃｅ 舱位底价 ３ 否 可选
ＧＰＰｒｉｃｅ 舱位政采价 ３ 否 可选
ＢｏｔｔｏｍＰｒｉｃｅ 航班底价 ３ 否 必选
Ｒｅｓｃｈｅｄｕｌｅｄ 改签标识 ３ 否 可选
— １９ —
通用发票信息表
元素名称 中文标签 级次
是否为
容器型
元数据
约束性 备注
ＧｅｎｅｒａｌＩｎｖｏｉｃｅ 通用发票 １ 是 －
ＦＰＬＸ 发票类型 ２ 否 必选
ＦＰＤＭ 发票代码 ２ 否 可选
ＦＰＨＭ 发票号码 ２ 否 必选
ＫＰＲＱ 开票日期 ２ 否 必选
ＧＦＳＢＨ 购方识别号 ２ 否 可选
ＧＦＭＣ 购方名称 ２ 否 可选
ＧＭＦＤＺＤＨ 购买方地址电话 ２ 否 可选
ＧＭＦＹＨＺＨ 购买方银行账号 ２ 否 可选
ＸＦＳＢＨ 销方识别号 ２ 否 必选
ＸＦＭＣ 销方名称 ２ 否 必选
ＸＳＦＤＺＤＨ 销售方地址电话 ２ 否 可选
ＸＳＦＹＨＺＨ 销售方银行账号 ２ 否 可选
ＦＰＺＴ＿ＤＭ 发票状态代码 ２ 否 可选
ＪＹＭ 校验码 ２ 否 必选
ｉｔｅｍｓ 发票明细列表 ２ 是 －
ＳＰＢＭ 商品编码 ３ 否 可选
ＭＣ 货物劳务名称 ３ 否 必选
ＧＧＸＨ 规格型号 ３ 否 可选
ＪＬＤＷ 单位 ３ 否 必选
ＳＬ 数量 ３ 否 必选
ＤＪ 单价 ３ 否 必选
ＪＥ 金额 ３ 否 必选
ＳＬＶ 税率 ３ 否 必选
ＳＥ 税额 ３ 否 必选
— ２０ —
借款审批单信息表
标识符 元素名称 级次
是否为
容器型
元数据
约束性 备注
ＬｏａｎＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍ 借款审批单主单 １ 是 －
ＬｏａｎＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍＮｏ 借款审批单号 ２ 否 必选
ＡｇｅｎｃｙＮａｍｅ 单位名称 ２ 否 必选
ＡｐｐｌｙＤａｔｅ 申请日期 ２ 否 必选
ＬｏａｎＵｓｅｒ 借款人 ２ 否 必选
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部门 ２ 否 必选
ＬｏａｎＴｙｐｅ 借款方式 ２ 否 必选
ＬｏａｎＲｅａｓｏｎ 借款事由 ２ 否 必选
ＬｏａｎＡｍｏｕｎｔ 借款金额 ２ 否 必选
ＬｏａｎＡｍｏｕｎｔＣｏｍｐｌｅｘ 借款金额大写 ２ 否 必选
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮａｍｅ 收款单位 ２ 否 必选
ＰａｙｅｒＡｃｃｔＢａｎｋＮａｍｅ 收款银行 ２ 否 必选
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮｏ 收款账号 ２ 否 必选
ＰａｙｅｅＢａｎｋＮａｍｅ 收款方账户开户行名称 ２ 否 必选
ＣｕｒＳｏｕｒｃｅＮａｍｅ 经费列支渠道 ２ 否 必选
Ｒａｎｋ 职级 ２ 否 必选
Ｃｏｍｍｅｎｔ 备注 ２ 否 必选
ＡｐｐｒｏｖａｌＩｎｆｏＤａｔａ 借款审批单审批明细 ２ 是 －
Ｎａｍｅ 姓名 ３ 否 必选
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部门 ３ 否 必选
Ｐｏｓｔ 职务 ３ 否 可选
Ｔｉｔｌｅ 职称 ３ 否 可选
Ｒａｎｋ 职级 ３ 否 可选
Ｒｏｌｅ 审批角色 ３ 否 必选
Ｄａｔｅ 审批日期 ３ 否 必选
Ｔｉｍｅ 审批时间 ３ 否 必选
Ｓｔａｔｕｓ 审批状态 ３ 否 必选
Ｃｏｍｍｅｎｔ 审批理由 ３ 否 可选
— ２１ —
支出事项审批单信息表
标识符 元素名称 级次
是否为
容器型
元数据
约束性 备注
ＳｐｅｎｄＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍ 支出事项审批单主单 １ 是 －
ＳｐｅｎｄＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍＮｏ 支出事项审批单号 ２ 否 必选
ＡｇｅｎｃｙＮａｍｅ 单位名称 ２ 否 必选
ＡｐｐｌｙＤａｔｅ 申请日期 ２ 否 必选
Ａｐｐｌｉｃａｎｔ 申请人 ２ 否 必选
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部门 ２ 否 必选
ＳｐｅｎｄＲｅａｓｏｎ 支出事项 ２ 否 必选
ＳｐｅｎｄＡｍｏｕｎｔ 支出事项申请金额 ２ 否 必选
ＳｐｅｎｄＡｍｏｕｎｔＣｏｍｐｌｅｘ 支出事项申请金额大写 ２ 否 必选
ＣｕｒＳｏｕｒｃｅＮａｍｅ 经费列支渠道 ２ 否 必选
Ｃｏｍｍｅｎｔ 备注 ２ 否 可选
ＵｓｅＤｅｐａｒｔｍｅｎｔＩｎｆｏＤａｔａ 支出事项审批单使用部门
明细 ２ 是 －
ＵｓｅＤｅｐａｒｔｍｅｎｔ 支出事项使用部门名称 ３ 否 必选
ＵｓｅｒＩｎｆｏＤａｔａ 支出事项审批单使用人明细 ２ 是 －
ＵｓｅｒＮａｍｅ 支出事项使用人姓名 ３ 否 必选
ＵｓｅｒＤｅｐａｒｔｍｅｎｔ 支出事项使用人部门名称 ３ 否 必选
Ｐｏｓｔ 职务 ３ 否 可选
Ｔｉｔｌｅ 职称 ３ 否 可选
Ｒａｎｋ 职级 ３ 否 可选
ＡｐｐｒｏｖａｌＩｎｆｏＤａｔａ 支出事项审批单审批明细 ２ 是 －
Ｎａｍｅ 姓名 ３ 否 必选
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部门 ３ 否 必选
Ｐｏｓｔ 职务 ３ 否 可选
Ｔｉｔｌｅ 职称 ３ 否 可选
Ｒａｎｋ 职级 ３ 否 可选
Ｒｏｌｅ 审批角色 ３ 否 必选
Ｄａｔｅ 审批日期 ３ 否 必选
Ｔｉｍｅ 审批时间 ３ 否 必选
Ｓｔａｔｕｓ 审批状态 ３ 否 必选
Ｃｏｍｍｅｎｔ 审批理由 ３ 否 可选
— ２２ —
付款审批单信息表
标识符 元素名称 级次
是否为
容器型
元数据
约束性 备注
ＰａｙｍｅｎｔＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍ 付款审批单主单 １ 是 －
ＰａｙｍｅｎｔＡｐｐｌｉｃａｔｉｏｎＦｏｒｍＮｏ 付款审批单号 ２ 否 必选
ＡｇｅｎｃｙＮａｍｅ 单位名称 ２ 否 必选
ＡｐｐｌｙＤａｔｅ 申请日期 ２ 否 必选
Ａｐｐｌｉｃａｎｔ 申请人 ２ 否 必选
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部门 ２ 否 必选
ＰａｙｍｅｎｔＭｏｄｅ 付款方式 ２ 否 必选
ＰａｙｍｅｎｔＲｅａｓｏｎ 付款事由 ２ 否 必选
ＰａｙｍｅｎｔＡｍｏｕｎｔ 付款金额 ２ 否 必选
ＰａｙｍｅｎｔＡｍｏｕｎｔＣｏｍｐｌｅｘ 付款金额大写 ２ 否 必选
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮａｍｅ 收款人全称 ２ 否 必选 收款人可以是机构
名称或自然人姓名
ＰａｙｅｒＡｃｃｔＢａｎｋＮａｍｅ 收款银行 ２ 否 必选
ＰａｙｅｅＡｃｃｔＮｏ 收款账号 ２ 否 必选
ＰａｙｅｅＢａｎｋＮａｍｅ 收款方账户开户行名称 ２ 否 可选 具体到支行
ＣｕｒＳｏｕｒｃｅＮａｍｅ 经费列支渠道 ２ 否 必选
Ｒａｎｋ 职级 ２ 否 必选
Ｃｏｍｍｅｎｔ 备注 ２ 否 可选
ＡｐｐｒｏｖａｌＩｎｆｏＤａｔａ 付款审批单审批明细 ２ 是 －
Ｎａｍｅ 姓名 ３ 否 必选
Ｄｅｐａｒｔｍｅｎｔ 部门 ３ 否 必选
Ｐｏｓｔ 职务 ３ 否 可选
Ｔｉｔｌｅ 职称 ３ 否 可选
Ｒａｎｋ 职级 ３ 否 可选
Ｒｏｌｅ 审批角色 ３ 否 必选
Ｄａｔｅ 审批日期 ３ 否 必选
Ｔｉｍｅ 审批时间 ３ 否 必选
Ｓｔａｔｕｓ 审批状态 ３ 否 必选
Ｃｏｍｍｅｎｔ 审批理由 ３ 否 可选
— ２３ —
机构人员实体元数据
标识符 元素名称 级次
是否为
容器型
元数据
约束性
ＡｇｅｎｔＴｙｐｅ 机构人员类型 １ 否 可选
ＡｇｅｎｔＮａｍｅ 机构人员名称 １ 否 必选
ＯｒｇａｎｉｚａｔｉｏｎＣｏｄｅ 组织机构代码 １ 否 可选
ＰｏｓｉｔｉｏｎＮａｍｅ 个人职位 １ 否 可选
业务实体元数据及组织方式
标识符 元素名称 级次
是否为
容器型
元数据
约束性
ＢｕｓｉｎｅｓｓＳｔａｔｕｓ 业务状态 １ 否 必选
ＢｕｓｉｎｅｓｓＡｃｔｉｖｉｔｙ 业务行为 １ 否 必选
ＡｃｔｉｏｎＴｉｍｅ 行为时间 １ 否 必选
ＡｃｔｉｏｎＭａｎｄａｔｅ 行为依据 １ 否 可选
ＡｃｔｉｏｎＤｅｓｃｒｉｐｔｉｏｎ 行为描述 １ 否 可选
— ２４ —
书
附录 ２
电子会计凭证登记表
序号 档号 记账凭证号 摘要 凭证日期 保管期限 电子文件名 备注