省财政厅会计处 方 芳

内控报告编制工作推行四年来，无论是单机版填报工作，还是网络版试点，省财政厅会计处始终严格按照财政部统一部署，有序推进全省各级各类行政事业单位内部控制建设工作，在规范单位各类经济活动、有效防范舞弊和预防腐败、提高单位公共服务的效率和效果等方面发挥了积极的作用。

根据今年内控编报工作服务财政改革、优化指标体系、提升数据质量等新特点新要求，我处坚持将确保应报尽报与提升数据质量作为内控报告编制工作的重点来抓，主要做好了以下几方面的工作：

一、部署在前，把好填报“数量关”

为攻克内控报告填报工作中填报对象标准不细、底数不清的工作难点，我处在总结前几年工作经验的基础上，认真开展内控单位核查、强化单位管理等工作，进一步明晰内控报告填报对象，压缩单位因特殊原因不报内控报告的空间。一是组织开展内控报告核查工作。2021年年初，组织开展了全省内控报告编制填报对象摸底核查，发现全省有1768家单位因机构改革、财务未独立、机构性质、企业化管理、单位规模过小、两块牌子一套人马等特殊原因不适用内控报告填报主体，全面摸清了内控报告填报对象与决算填报口径不相符的情况。二是上收内控填报系统的单位管理权限。针对市县财政部门在填报过程中出现随意删减单位的情况，将市州、县市区财政部门增删用户权限关闭，统一上收至省一级，确保填报单位的标准一致。三是提前核查填报对象。系统初始化单位前，针对涉改、涉密、企业化管理等特殊情况，由单位出具说明，经县市区财政部门核实情况后报我处统一审核，确保全省填报口径一致。

二、校验在先，把好数据“质量关”

根据内控报告数据质量自查的工作要求，我处注重部门协同，加强与国库、资产等处室的联动，建立了数据共享共用机制，把好数据“质量关”。一是提前预置业务数据。经认真梳理比对决算、资产报表与内控编报指标，提取了“年末在职人数、应上缴非税收入金额、实际上缴非税收入金额”等9项关键业务数据，提前预置到内控报告编报系统，并将各项数据与单位一一对应，确保内控编报数据与资产、决算数据口径一致。二是建立业务数据自动校验机制。在保持全国统一内控报表软件环境和要素指标的同时，新增了9项关键业务数据自动审验功能。单位数据提交时，若业务数据填报错误，系统将自动报错，需重新检查修改后方可提交。通过系统自动审核，切实将数据审核工作提前到单位填报环节，极大提高了全省内控报告数据的准确性，进一步夯实了我省内控报告数据基础。

三、服务在线，把好填报“进度关”

内控报告填报涉及各级各类行政事业单位，具有涉及面广、流程操作繁琐等特点。针对部分单位（尤其是基层单位）反映填报有难度的情况，我们将为单位办实事、强服务的工作要求融入全省各级行政事业单位内控报告编报具体实际中，将内控报告填报工作和党史学教活动内涵相结合，坚持服务在线，把好填报“进度关”。一是通过制作内控填报操作视频线上指导。根据汇总单位、基层单位的填报特点和要求，分别制作了“湖南省2020年度行政事业单位内部控制报告编制视频操作讲解”视频，可随时线上下载，全面指导全省各级各类单位填报。二是建立联络督查机制实时跟踪。建立内控联络员队伍，实时跟踪反馈填报进度及问题，确保准确掌握各地填报进度，有针对性的予以督促。三是搭建指导交流平台，实时回应疑难问题。通过建立QQ群、微信群、公开服务电话等方式进行实时指导，安排会计处业务骨干、专门技术人员全天在线服务，及时回应单位登录密码丢失、上传附件失败、网页打不开等技术性问题，极大提高了单位填报效率，加快了填报进度。