所有国资委监管企业年底决算时均需编制国资委报表，该套报表单户共包含近200张表，审核关系严密，如何才能编制一套高质量的报表呢？

一、填制国资委报表前的准备工作

1. 与审计事务所对接，做好日常财务系统中的报表，要求1-4表与事务所出具的审计报告内涵完全一致。同期数据除因会计政策变更发生的调整和事务所要求作出的调整外，需要与去年同期一致。

2. 安装本年国资委软件，及最新参数，并进行数据库维护。

3. 获得上年国资委决算数据，并以此为依据编制上年同期数。

4.在已有初稿又更新参数了的情况下，备份数据，安装新参数，维护数据库，审核原有数据，根据审核关系提示完善报表，每改一张报表（包括重新计算），均需保存后再切换报表。

二、一套合格的国资委报表应符合以下要求

1. 公式审核通过。如确定没有填错但又报错，右击审核公式添加出错说明，说明不少于10个字。

2. 与上年数核对审核通过。在相邻两年会计政策一致情况下，本年报表的上年数需要和上年报表中的本年数保持精确一致。在编制单张报表时，可能在公式的指引下填了上年数（劳动生产总值、社会贡献总额）才能单表通过，后期全套表编制完成后，需要将这些数改成去年决算数。如果因为本年审核关系更严格，导致发现了上年度填报错误的数据，需要更正，并在与上年数核对报错时，编写出错说明“上年数据有误，本年更正”。由于适用新的收入准则、金融工具准则，导致需要调整上年度相关数据的列报位置，出错说明要注明“由***科目调整至***科目”。

3. 合并报表的单位，需要通过节点汇总直接下级检查，确保单户表和差额表之和等于合并表。并且单户、母公司、差额均需要通过公式审核和与上年数据核对审核。有些表格差额表不应该有数，比如，工资、人数、税费差额应该为0。

4.横向过录表查询无不合理数据。

三、如何进行上年数核对？

1.安装上年决算软件，并导入上年决算数据

2.安装本年决算软件，编制完成本年报表。

3.设置关联任务。关闭上年决算软件后，点击本年报表软件“高级-关联任务设置”，在弹出来的对话框中点击“路径”选中“Rep Tasks 2020”文件夹下的“2020年度企业财务决算报表.TSK”，确定，忽略“部分关联任务设置无效，确定保存吗？”，保存即可。然后就会弹出来设置成功的提示，关闭对话框。

4.在本年决算软件参数更新后，需要重复上述步骤，重新设置关联任务。

5.关闭上年决算软件后，调用本年软件“审核--与上年数据核对”命令，选中单位后，审核。