财政预算一体化系统单位账操作手册

单位账会计核算

1.1系统操作流程

1.2角色功能描述

系统目前分为制单角色和审核角色

制单角色：

首先需要完成会计科目、基础数据的维护，然后进行期初数据的录入，确认无误后即可进行凭证录入（手工录入或者机制凭证生成）。当月凭证录入完成后可以进行账簿（总账、明细账、余额表）的查询，检查当月凭证录入是否存在问题，待审核人员完成凭证审核之后，方可进行记账操作；记账完成后，可进行凭证打印（该工作也可放到年底账务数据确定后再进行打印）。确定当月凭证数据无误后，通过结转余额进行本月收入费用的结转，结转完成的凭证需要审核人员继续进行审核，完成之后可以进行月结，继续新月份的账务处理。待12月账务处理完成之后还需要进行年末结转，确认本年账务数据无误后，可以生成总账、明细账、余额表、财务报表、决算报表等账表进行打印。

审核角色：

需要在制单人员完成凭证录入、凭证结转后进行凭证审核即可。

业务操作指南

登录账套

系统在实施部署过程中，已为各级财政建立好了单位账会计账套，登录系统后，点系统右上角用户图标，切换到对应账套即可。

基础设置

会计科目

系统默认已预制了最新的单位账会计制度科目，并按照制度要求，对相关的会计科目挂接了对应的辅助核算项

打开【会计科目】菜单，在操作列，点【增加下级】，对某个科目进行增加明细科目。

增加下级科目，重点是把科目编码、科目名称、余额方向设置正确，如果科目需要挂接辅助核算，直接在该界面右侧进行勾选即可。

基础数据

基础已按照财政部新标准维护，对于部分内容，单位可自行扩展，如往来等。

注意，新标准中已不允许预算项目进行二级拓展，如需要，可考虑添加辅助核算

打开【基础数据】菜单，通过切换基础数据页签，查看各基础数据的代码集。

期初数录入

这个功能主要完成科目年初余额的录入，可以通过手工录入方式完成年初数的录入。

打开【期初数录入】菜单，点【录入】按钮，在空白处录入新年度的科目年初余额，录入完成后，保存即可。

对于需要录入辅助核算信息的科目，在对应的科目名称会以带下划线显示，点击该科目名称，弹出录入科目及辅助核算信息的年初余额信息。

期初数录入完成后，点击上方【试算平衡】按钮，对已录入的期初数进行借贷科目平衡校验，如借贷科目期初数不平衡，需要对已录入的期初数进行调整，调整结束后再次点击【试算平衡】。借贷平衡后点击上方【确认初始化】按钮，对期初数进行锁定。

确认初始化后，数据进入锁定状态，如需再次调整期初数，需点击右上角【更多操作】下【撤销初始化】按钮，调整完毕后再次进行【试算平衡】、【确认初始化】操作即可。

凭证管理

凭证分为手工录入凭证和机制凭证两种类型。

凭证录入

此功能为手工录入凭证，在凭证录入界面点【新增按钮】进行凭证录入。如有科目挂有辅助核算，需进行完善辅助核算项。录入完毕后点击保存即可。

操作小技巧：

（1）系统提供摘要库功能，在录入摘要时，可以点【摘要】字样维护摘要库，或者调用摘要库内容，快速选取一条摘要返回。

（2）在【更多操作】下面，可以通过【保存为模板】操作，将当前记账凭证保存一张模板凭证，当再次发生类似业务时，可以通过【从模板调取】操作，将之前保存的模板凭证调出，对凭证信息稍做修改，即可完成新的一笔凭证的编制。

（3）在【更多操作】下面通过【复制】功能，可以复制当前凭证形成一张新的待保存凭证，修改相关内容后，即可完成新的一笔凭证的编制。

凭证生成

进入【凭证生成】功能，选中相应单据，点击生成，即可带出凭证分录、检查带出的会计分录、金额以及辅助核算项是否正确，可以双击修改。确认无误后进行保存。

凭证审核

使用审核人的账号进行登录，打开【凭证审核】菜单，选择对应会计月份，勾选未审核，点【刷新】按钮，查询未审核凭证，然后勾选列表中未审核的凭证记录，点【审核】，完成凭证的审核操作。

凭证查询

打开【凭证查询】菜单，选择对应会计期间，点【刷新】按钮，进行凭证查询。也可点击【高级搜索】按钮，在高级搜索界面完善相应信息，进行精准查询。

凭证打印

打开【凭证打印】菜单，选择对应会计期间、选择相应打印状态，点【刷新】按钮，进行凭证查询，选择需要打印的凭证，点击【打印】按钮。也可点击【高级搜索】按钮，在高级搜索界面完善相应信息，进行精准查询，选择需要打印的凭证，点击【打印】。

账簿管理

余额表

（总账、明细账的查询设置与此类似）

打开【余额表】菜单，选择账簿名称、相应会计期间，点【搜索】按钮，进行余额表账簿查询。也可以选择界面上的要素条件，如资金性质，进行过滤查询。

查询条件要素，可以通过账簿定义功能进行设置，设置哪些要素，就会在查询条件区域显示哪些要素。

报表管理

报表生成

在【报表生成】界面，我们已经按照政府会计制度的要求，内置了相关的报表，用户只需要按照制度的要求，对于月报表，需要按照会计期间，每月月底点击“生成”按钮，生成相关的月报表

对于年报表需要在年末，点击“生成”按钮，生成年报表

对于已生成的报表，可以点击报表名称进行查询，如果修改了本月的凭证，可以点击“重新生成”对报表数据进行重新计算或者可以点击“撤销生成”，之后点击“生成”重新生成该报表。

报表查询

在【报表查询】界面，通过选择会计期间，可以看到本月生成的报表。

对于已生成的报表，可以点击报表名称进行查询，也可以进行报表打印以及报表导出，同时系统还提供了批量打印的功能。

期末处理

转账

在【转账】界面，系统已经按照政府会计制度的要求，根据具体的业务，设置了收支转结余的转账模板，用户只需要在每月选择“期末转账模板”，点击全部生成

到年底时需要将会计期间改为“12月”，将模板类型改为“年终转账模板”，然后点击“全部生成”即可

结账

在【结账】界面，用户需要对当前会计期间的记账凭证、科目余额等进行检查，点击“开始检查”即可

对于检查的结果，如果出现“未通过”的情况，需要对相关地方进行调整

当检查全部通过时，点击“现在结账”即可进入下一会计期间

对于已经结账的会计期间，如果需要修改凭证等信息，需要点击“撤销最后一次结账”，退回到上一个会计期间后再进行修改