着力推进顶层设计，强化总体规划的引领力

近年来，在深入研究企业内外情况，深刻把握审计本质和发展规律基础上，坚持顶层设计、问题导向和统筹协调的原则，制定了我公司审计发展“14455+”总体规划。将围绕企业中心工作，服务企业发展大局，助力“品质铁建”建设作为内部审计的一项根本目标；扎实履行监督、服务、增值、追责四项职能；坚持问题、风险、管理和价值四个导向；推动实现“由单点离散审计向多点联动审计转变、由局部审计向全覆盖审计转变、由静态审计向静态与动态审计相结合转变、由事后审计向事中与事后审计相结合转变、由现场审计向现场与非现场审计相结合转变”的“五大转变”；积极推进“各类审计在审计内容和范围上一体化、境内与境外审计一体化、资源整合与审计流程一体化、实践总结与理论研究一体化、推动整改与促进发展一体化”的“五个一体化”。牢牢锚定“最、高、先、全、集、少”工作目标，始终坚持“业审结合”“审审结合”“审改结合”“审技结合”基本指引，持续开展专项审计调查，着力推进整改追责体系建设，根据新时代发展要求，增加了新定位，把我公司审计建设成为始终走在央企前列的高效监督力量；将审计理论研究工程、制度体制工程、审计信息化工程、审计质量提升工程、审计成果运用工程、队伍建设工程、沟通平台工程等七大工程作为审计发挥作用的基本保障。坚持聚焦靶向，精准发力，将经济责任审计、绩效审计、专项业务审计、工程项目审计、重大投资建设项目审计、海外审计、审计调查等作为审计七大主要任务。公司总部积极宣讲审计总体规划，做到入脑入心，在总体规划指引下，各级审计人员看重责任、主动作为，企业内部监督不断强化，审计层次和水平不断提升，更好推动了企业持续健康发展。

稳步推进总审计师制度建设，充分发挥总审计师作用

总审计师制度既是国资委、审计署提高审计独立性和权威性的一项制度安排，更是赋予审计人员的一份责任和担当。按照审计署令第11号和国资委相关要求，作为国资委8家总审计师试点单位之一，公司按照系统规划、稳步推进、协调运转和权威高效的工作原则，积极推进总审计师制度建设。制定《总审计师试点工作实施方案》和《总审计师考核评价办法》，健全总审计师制度体系，激励总审计师担当作为；明确总审计师工作汇报、评价和考核制度。依据先进先行、覆盖主业、聚焦风险、突出绩效的总体思路，制定严格总审计师报批机制，全系统总审计师增加至70位。所属中国铁建房地产集团有限公司总审计师为集团副总经理职级，有31家三级单位总审计师为公司副总经理及以上职级，其余二级、三级试点单位总审计师为部门及部门以上职级，整体工作推进较为顺利，实现了预期方案目标。

持续推进审计行为规范，不断提升审计工作质量

为顺应企业高质量发展的需要，立足“品质铁建”建设，我公司积极规范审计行为，系统推进审计质量提升工作。《准则》和《指南》下发后，我们立即组织深入学习贯彻《准则》和《指南》的新思路、新要求、新方法，重新修订了《经济责任审计管理办法》；制定下发《财务收支审计工作办法》《内部审计人员后续教育管理办法》《内部审计质量控制办法》《内部审计人员职业道德与职业纪律规范》等办法；编制《经济责任审计操作指南》《房地产板块审计指南》，具有铁建特色的“规定+办法+审计指南”的制度体系初步建立，审计标准更加清晰，审计行为更加规范。连续开展“审计工作质量效率深化年”“审计制度落实年”等活动，从企业层面、审计机构层面和审计项目层面开展了以质量剖析、考核为核心的八个质量提升主题活动，推动全系统审计人员培训全覆盖，开展了审计演讲比赛，凝集了审计力量，营造了良好的审计氛围。加快审计信息化设，建立完善审计信息数据库，拓展内部审计作业系统的数据集成、分析和运用，增强监督的时效性和穿透力，信息化上线率超过90%，助力提升审计效率和质量。

把经济责任审计融入企业经营管理的全过程，为企业经济运行高质量发展发挥了重要作用

提高经济运行质量和效益，统筹发展和安全，确保国有资产保值增值，是国有企业各级经营者与监管者的基本职责。近年来，我们结合企业实际，把经济责任审计与海外业务、资本运营项目、房地产开发等企业管理的重点板块，采取统一组织、统一工作方案、统一评价标准、统一处理原则、统一结果报告格式的“五统一”联合审计方式，加强经济责任审计工作，取得了较好效果。从总体情况看，各所属单位经营状况良好，法人治理结构运行顺畅，企业的重大决策没有发生大的失误，各单位针对审计检查的情况，制定措施，相继加大了对财务内控、资金管理、处僵治困、两金压降等工作的力度，提高了经济运行质量，确保了国有资产的保值增值。

坚持依法审计、实事求是，为加强企业领导干部的管理监督发挥重要作用

依法审计、实事求是、客观公正，是审计工作的基本原则和工作标准。只有以实事求是的经营业绩考核任免领导干部，客观公正的评价领导干部的工作成效和工作水平，才能避免在用人方面造成失误。经济责任审计是企业重要的监控措施，对加强企业领导干部的管理监督发挥了重要作用。一方面，它拓宽和健全了监督渠道，另一方面，它能把权力运行置于有效的制约和监督之下，对加强和改进企业领导班子特别是主要领导干部的监督具有重要意义。在这方面，我们从实际出发，坚持“应审尽审、凡审必严、严肃问责”的审计工作方针，以规范、发展、提高为目标，不断加强和改进审计工作，形成了离任审计、任中审计、任前审计和跟踪审计制度相结合的审计监控机制，使经济责任审计工作走上了制度化、规范化的轨道。

落实责任、注重实效，深入推进审计结果运用和整改工作

整改审计发现问题是发挥审计职能作用的重要前提。公司坚持系统整改、依法整改、综合整改和源头整改的指导思想，按照纠正问题、追究责任、完善制度、标本兼治的总体原则，制定了《中国铁道建筑有限公司违规经营投资责任追究实施办法（试行）》《关于违规经营投资责任追究工作体系建设方案》《审计整改工作管理办法》。成立了违规经营投资责任追究工作管理委员会及其办公室，所属单位结合实际，制定了实施细则，逐步建立了违规经营投资责任追究操作规程。明确了被审计对象主管领导是落实审计整改工作的第一责任人；各业务主管部门对本部门及本业务领域问题整改负主管和督导责任；审计机构负责审计整改台账的建立，并对所属单位整改工作进行督导、检查和评价工作；对于重大重要审计事项的整改工作，涉及多个部门和单位的，由整改工作领导小组负责协调分工，列为公司重要督查督办事项；建立了审计整改报告机制和审计整改跟踪检查机制，将审计发现问题的整改落实情况，作为被审计单位主要领导干部履行经济责任和单位年度绩效考核的重要依据；建立“立档销号”制度和“审计整改结果通报”制度，落实了“三表一单”整改机制，即审计发现问题整改表，明确了整改措施、整改责任人和整改时限；审计风险提示表，针对审计发现重要风险，明确风险防范和化解措施；审计建议采纳表，逐项落实建议，推动制度机制完善；审计问责清单，对照责任清单逐一追责问责，督促被审计单位执行审计报告及处理决定，对“三表一单”未全部完成的，不得销号。有效的体制机制，既强化了整改单位和部门的责任意识，也维护了审计的权威性，更有力促进了企业目标的实现，推动了企业治理体系和治理能力的提升。