各区县（功能区）财政局、市直各部门（单位）：

2022年，根据全省统一部署，我市在行政事业单位组织开展了“会计基础工作规范年”活动。在各级各部门的共同努力下，活动取得明显成效，全市行政事业单位会计信息质量明显提升，会计工作秩序更加科学、规范。同时，也发现部分单位存在财会力量薄弱、内部控制不健全、会计监督职能弱化等问题。为进一步规范会计行为，提高会计信息质量，更好发挥会计工作在经济社会运行和管理中的基础性作用，根据山东省财政厅《关于进一步加强行政事业单位会计基础工作规范化建设的通知》（鲁财会〔2023〕18号）的工作要求， 2023年继续在全市行政事业单位推进会计基础工作规范化建设。现将有关事项通知如下：

一、实施范围

全市独立核算的行政事业单位。

二、建设内容

（一）认真总结经验，巩固活动成果。市、区财政部门开展会计基础工作规范优秀案例征集活动（征集要求见附件1，案例模板见附件2），并汇编全市典型案例予以推广，促进全市行政事业单位学习借鉴、共同提高。各单位应认真总结本单位2022年度会计基础工作规范化建设的经验做法，持续打造特色亮点，建立健全长效机制。各主管部门应组织所属单位开展内部观摩、学习、交流和研讨，发挥榜样引领示范作用，督促所属单位采取有效措施。并认真总结本部门会计基础规范化建设情况，组织典型案例征集整理，于7月31日前报本级财政部门。

（二）主动查漏补缺，补齐短板弱项。各单位应对2022年活动中发现的薄弱环节和突出问题，积极进行整改，补齐工作短板。在会计人员管理方面，根据会计业务需要配备会计人员、设置会计工作岗位，合理安排会计人员教育培训。并有计划地进行轮换，规范会计机构负责人（会计主管人员）任用，加强会计人员管理和激励。在会计核算方面，应加强会计凭证、会计账簿的登记、审核，规范编制财务报告，保证会计工作和会计资料的真实性、完整性，切实提高会计信息质量。在内部会计管理方面，应修订完善与国家现行规定不一致的财务会计管理制度，并严格执行；健全单位内部控制制度，完善工作流程，提高内控管理效能。在会计监督方面，应建立健全本单位内部会计监督制度，做好事前、事中、事后监督，确保会计机构和会计人员切实担负起监督本单位经济活动的职责。各单位应结合实际，对会计基础工作规范化建设中发现的其他方面问题和不足，有针对性地制定改进措施，扎实开展整改，确保取得实实在在的成效。

（三）深化基础建设，提升工作质效。各单位要结合会计改革发展的新要求，持续推进会计基础工作规范化建设，夯实财政财务管理基础，提升会计工作质效。2023年重点做好以下工作：

1.合规设置岗位，强化人员配备。根据会计业务需要设置会计工作岗位，实现不相容岗位分离，强化关键岗位用人情况监督。合规任用会计机构负责人（会计主管人员）和会计人员，教育引导会计人员践行职业道德规范，做到会计人员信息采集全覆盖，为会计人员知识更新、技能拓展、素质提升提供有力保障。

2.强化制度落实，规范会计核算。贯彻实施国家统一的会计制度，修订完善各项财务、会计管理制度，切实强化制度执行，确保财务、会计工作有据可依、依规办理，坚决杜绝违法违规行为。严格执行政府会计准则制度，规范填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务报告。

3.完善内控建设，加强会计监督。加强内部控制制度建设，建立健全风险评估机制，在预算业务、资金收支、政府采购、资产管理、建设项目管理、合同管理等方面加强风险防控，每年至少进行一次经济活动风险评估；按要求报送内部控制报告，提高报告编制质量。抓好财经法律法规贯彻执行，严格遵守财经纪律，加强廉政警示和风险教育，有效发挥会计监督作用。

4.加强会计档案管理，推动电子会计档案应用。建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理制度，保证会计档案保管地点安全规范，及时完成会计档案移交，严格履行会计档案查阅、复制、借出登记手续，准确界定会计档案保管期限，按规定程序销毁会计档案。有条件的单位，可按照《会计档案管理办法》和《财政部 国家档案局关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号）要求，建立电子会计档案管理机制。

三、材料报送

（一）报送内容。各单位填写《行政事业单位会计基础工作规范化建设自评表》（附件3）、《××单位会计基础工作规范化建设情况报告》（附件4），报主管部门汇总。市直各部门和各区县财政局总结本部门（区县）活动开展情况，形成《××部门（区县）会计基础工作规范化建设情况报告》（附件5），加盖公章后将PDF及WORD版报市财政局会计处。市直各部门可在所属单位范围、区县可在本区直单位范围内按不高于20%的比例，向市财政局推荐2023年度会计基础工作规范化建设表现突出单位，被推荐单位除自评表外，还需报送加盖公章的PDF版《××单位会计基础工作规范化建设情况报告》（附件4）及电子版佐证材料（附件6）。最近3年内存在严重违反《中华人民共和国会计法》及有关财经法律法规行为的，不得参加推荐。

（二）报送时间。市直部门报送截止时间为2023年9月30日，区县财政局报送截止时间为2023年11月10日。

四、工作要求

（一）加强组织领导。坚持统一部署，分级组织实施。市级财政部门负责市直行政事业单位规范化建设工作的指导和总结。区县财政部门负责本地区规范化建设工作，根据本地区实际情况，开展动员部署，加强督促指导，落实规范建设。各部门负责本部门规范化建设工作，组织好机关和所属单位的规范化建设、指导和监督。各单位要提高思想认识，认真组织实施，进一步明确责任、细化措施、创新方法，持续有效推进会计基础工作规范化建设。

（二）抓好整改落实。各单位要积极开展自查自评，对发现的问题认真进行整改。各主管部门要督促所属单位完善制度，健全机制，切实抓好问题整改落实，并采取适当方式验收工作效果。财政部门要加强对本地区行政事业单位的工作指导，确保问题整改取得实效，建立健全会计基础工作规范化建设长效机制。

（三）强化宣传引导。各级财政部门和各部门、单位要开展会计基础工作规范宣传、培训，不断增强单位和会计人员会计法治意识，提高会计人员业务能力；及时总结建设成果，通过多种方式宣传创新做法、工作成效和典型案例，营造良好舆论氛围。。

联 系 人：济南市财政局会计处 李莉

济南市政府资金结算中心会计业务处 李洁

联系电话：66603835 51702215

地 址：济南市龙奥大厦C633

电子邮箱：jnczkjc@jn.shandong.cn

附件：1会计基础工作规范优秀案例汇编要求.docx2会计基础工作规范案例参考格式.docx3行政事业单位会计基础工作规范化建设自评表.docx4××单位会计基础工作规范化建设情况报告.docx5××部门（区县）会计基础工作规范化建设情况报告.docx6佐证材料参考.docx

济南市财政局 济南市政府资金结算中心

2023年5月29日