近期，内蒙古监管局在开展行政事业单位内部控制报告编报情况审核时发现，各单位基本能够按照相关要求，积极推进单位内部控制体系建设和内部控制报告编报工作，但部分单位仍存在内控管理薄弱、内控报告编报水平不高等问题，行政事业单位应从三方面加强内部控制管理。

　　一、增强内控管理意识，强化单位主体责任

　　一是要坚持以习近平法治思想为指导，深刻理解完善单位内部控制体系建设的重要意义，从国家治理现代化的高度，落实单位和岗位分事行权、分岗设权、分级授权、定期轮岗的内部控制要求，使行政行为依法依规，有法有据。二是要严格落实《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）和《财政部关于开展2022年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（财会〔2023〕6号）要求，不断增强单位内控体系建设工作的行动自觉，切实把内部控制工作作为落实党风廉政建设主体责任的重要抓手，从源头上防控廉政风险。三是要强化组织领导，压实工作责任，完善内控工作领导小组组成和责任分工，落实单位主要负责人的主体责任，研究部署内控工作总体要求、主要任务及具体举措，着力形成一级抓一级、层层抓落实的工作格局。

　　二、重视业务风险评估，健全内控制度建设

　　内部控制体系构建以风险为导向，聚焦部门和单位职能履行中所面临的各种工作风险，风险评估的结果直接影响单位内部管理制度制定的内容与执行效率。一是要厘清各项业务工作流程要点、确定风险点、明确风险点责任人、制定风险防范措施，为单位制定符合实际的内控制度提供基础，保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整。二是要建立健全单位内部控制各项规章制度，严格落实财经法律法规的要求，以上级主管部门出台的制度为参考，结合本单位实际制定内容全面、流程完善、权责明确、切实可行的内部管理制度，杜绝照搬照抄、重数量轻质量、条款规定标准模糊等现象。三是要加强内部监督，完善内部控制评价、内部审计监督、党委纪检监察及绩效考核等监督手段，通过日常监督和专门监督，提升单位内部控制工作的质量和效率。

　　三、加强宣传引导，增加内控培训力度

　　一是业务主管部门要积极开展内部控制相关政策解释宣传，进一步提升行政事业单位内控管理水平，将内部控制政策宣传与近期开展的部门预算编制、日常收支等各项业务工作相结合，为加强单位内部控制管理营造良好氛围。二是要以教育培训为目的，将风险管理文化和内部控制理念引入单位的现有文化中，不断强化和提升各级管理人员和执行人员的自觉执行意识，使得各个单位全体人员掌握内部控制理念、方法，并将其运用到日常工作。三是要扩大培训范围，对行政事业单位领导班子成员、财务人员及业务部门骨干人员加大内部控制培训力度，将内控教育培训安排列入年度内部控制工作计划中，针对各层级管理人员和执行人员开展多种形式的培训，包括购买并组织学习内控书籍、组织召开内控专题交流会议、聘请外部专家授课、组织内控成效培训等，使内部控制运行工作常用常新，切实帮助行政事业单位提高内部管理水平，规范内部控制，提高公共服务的效率和效果。