据《管理会计研究》2022年03期，国家电力投资集团有限公司（以下简称“国家电投”）立足新发展阶段，在提升资金管理效率效益和防控资金风险上、在管理数字化转型方面取得了良好实践成效。国家电投数字化司库管理体系是财务数字化转型，更是管理创新实践，需要管理理念升级、管理流程再造、管理手段创新。在建设过程中需要进行整体规划的顶层设计，高标准、全功能、高质量的系统建设，全面高效的司库运营管理。

　　1.顶层设计

　　顶层设计是决定集团全球司库管理体系建设成败的关键因素，是司库系统全面建成的前提和基础。国家电投集团党组高度重视，集团董事长和总经理将全球司库系统作为“一把手”工程，亲自抓、亲自管。集团总部财务等职能部门整体统筹和协调，指导司库系统建设和上线运行。财务公司作为承建主体，广泛深入调研国际国内资金管理实践案例，组织集团成员单位梳理资金管理短板问题，聘请行业优秀专业顾问，充分借鉴全球司库管理领先理念，以“国内一流、国际先进”为目标定位，衔接集团公司“2035一流战略”，从组织架构、管理需求、业务流程、系统功能等方面进行全方位顶层设计，开展高标准的整体性顶层规划。

　　2.系统建设

　　司库系统坚持高标准选型、全功能覆盖和高质量建设。在系统架构上，围绕全资金管理、金融服务、运营管控三大功能，采用分布式企业总线搭建小核心大外围的松耦合结构，境内、境外系统集中部署、分级应用、一体化运行。在系统功能上，管理范围覆盖境内外和资金管理全流程，支持多币种、多语言、多时区的全球化统一管理，实现了集团资金管理平台和金融业务平台的深度整合和数据集中。在建设过程中，选择境内外知名头部厂商，集成开发实施；聘请项目管理机构，实施专业化的建设过程管理，高效解决多厂商协同、多产品融合、多接口集成问题；组建项目管理办公室，全面组织系统功能开发，进行全场景功能测试、全流程质量管控和全面集成上线。

　　3.司库运营管理

　　重塑组织架构，建立了集团层面财务部门统筹管理，司库管理中心、财务公司、香港财资公司高效协同运作的司库运营管理架构，其中司库管理中心负责实施资金集约化和司库系统建设运行，财务公司、香港财资公司作为集团资金管理和金融服务运作平台具体负责境内外司库运行，实现了集团境内外司库管理和建设运行一体化、一盘棋，司库管理和金融服务有效衔接、融合发展。再造管理流程，集团财务部门统一组织建立司库管理的制度体系，明确各层级成员企业的司库管理职责与要求，明确资金全流程管理要求权限，并全部嵌入司库管理系统，形成闭环落地。全面高效的司库运营管理很好地推动了集团境内外全级次单位、全业务功能的上线运行、推广部署和管理落地。