一、税务筹划与风险管理类
案例1：集团跨境税务架构优化（2023-2024）
- 项目背景：某跨国制造企业因海外子公司利润汇回税负过高（综合税率32%），需重构税务架构。
- 个人贡献：
- 主导设计“香港控股公司+新加坡区域总部”架构，利用双边税收协定降低股息预提税；
- 协调境外律所出具税务合规意见书，完成3国转让定价文档更新。
- 量化成果：
- 综合税率从32%降至18%，年度节约税款2,300万元（附《境外税款缴纳凭证》对比）；
- 通过税务稽查2次，补税风险为0（附税务机关回函）。
- 佐证材料：
- 税务架构设计图（标注本人修改节点）；
- 转让定价文档更新记录（含境外律所签章）；
- 跨境资金流审计报告（标注税率变化）。
二、财务数字化转型类
案例2：业财一体化平台建设（2022-2024）
- 项目背景：某上市公司财务数据手工处理占比超60%，月结周期长达15天。
- 个人贡献：
- 牵头开发RPA自动化流程（覆盖应收对账、费用报销等6大模块）；
- 设计“成本数据湖”模型，集成ERP/MES/CRM系统数据源。
- 量化成果：
- 月结周期缩短至5天，财务人工干预减少70%（附系统日志截图）；
- 发现历史成本数据错误23项，追溯调整利润1,500万元（附董事会决议）。
- 佐证材料：
- RPA流程著作权证书（本人为第一发明人）；
- 数据集成方案终稿（含本人签名及信息部确认）；
- 系统上线验收报告（标注效率提升数据）。
三、并购重组与资本运作类
案例3：子公司剥离及资产重组（2021-2023）
- 项目背景：某集团拟剥离亏损新能源板块（年均亏损5,000万元），聚焦核心业务。
- 个人贡献：
- 主导编制《资产剥离可行性报告》，设计“股权转让+债务承接”方案；
- 协调评估机构完成3.2亿元固定资产估值，降低交易税费400万元。
- 量化成果：
- 成功引入战略投资者，剥离后集团净利润提升18%（附合并利润表对比）；
- 节约交易税费400万元（附完税证明及评估报告）。
- 佐证材料：
- 交易方案终稿（标注本人提出的关键条款）；
- 资产评估报告（含评估师签字页）；
- 国资委审批文件（标注“方案符合国资监管要求”）。
四、资金管理与流动性优化类
案例4：供应链金融模式创新（2022-2023）
- 项目背景：某汽车零部件企业因账期错配导致现金流缺口年均1.2亿元。
- 个人贡献：
- 设计“反向保理+动态折扣”组合方案，对接5家银行在线融资平台；
- 建立供应商信用评级模型，将融资成本从8%压降至4.5%。
- 量化成果：
- 年均释放现金流1亿元，减少短期借款利息支出600万元（附银行流水截图）；
- 获“中国供应链金融创新奖”（附获奖证书）。
- 佐证材料：
- 融资协议关键页（标注利率条款及本人签名）；
- 供应商信用评级模型文档（含测试数据）；
- 现金流预测与实际对比表（误差率≤2%）。
五、风险管理与合规类
案例5：出口企业汇率风险对冲（2023-2024）
- 项目背景：某出口企业因汇率波动年均损失超800万元。
- 个人贡献：
- 搭建汇率风险预警系统（基于VaR模型），设定3级对冲阈值；
- 组合使用远期结汇+期权工具，覆盖70%外币应收账款。
- 量化成果：
- 汇率损失减少至120万元/年，对冲成本占比0.8%（附银行交割单）；
- 系统预警准确率92%，避免2次重大汇率波动损失（附系统报警记录）。
- 佐证材料：
- 汇率对冲策略说明书（含模型参数）；
- 外部咨询机构对方案的评价函；
- 外汇管理局备案回执。
六、绿色金融与ESG类
案例6：碳中和债券发行与资金管理（2023-2024）
- 项目背景：某新能源企业拟发行5亿元碳中和债券，需符合国际认证标准。
- 个人贡献：
- 主导编制《绿色资金使用管理办法》，通过气候债券倡议组织（CBI）认证；
- 设计“专项账户+碳减排核算”机制，确保资金穿透式管理。
- 量化成果：
- 发行利率较普通债券低0.5%，节约融资成本250万元/年（附发行公告）；
- 碳减排量获第三方机构核证（附报告关键页）。
- 佐证材料：
- CBI认证证书（标注本人为项目负责人）；
- 债券募集说明书（绿色条款部分）；
- 碳减排量监测报告（按月归档记录）。
佐证材料清单扩展
| 业绩类型 |
核心佐证材料 |
关键数据要求 |
| 税务筹划 |
税收协定原文标注页、境外完税证明 |
节税金额/税率对比 |
| 财务数字化 |
系统著作权证书、数据治理方案终稿 |
效率提升百分比、错误率下降值 |
| 并购重组 |
交易协议关键条款页、国资监管部门批复文件 |
剥离后净利润增长率、税费节约额 |
| 资金管理 |
融资协议利率页、现金流预测模型 |
融资成本压降幅度、现金流缺口减少额 |
| ESG管理 |
国际认证证书、第三方核验报告 |
碳减排量、绿色融资成本优势 |
撰写要点
- 成果差异化：每项业绩需明确区分 “常规工作” 与 “创新突破”（如将“编制预算”升级为“滚动预测算法开发”）；
- 数据闭环：所有效益需匹配 三方证据链（如成本节约数据=审计报告+ERP截图+采购合同变更记录）；
- 战略高度：突出业绩对企业战略的支撑（如税务架构优化直接关联“海外市场扩张三年规划”）。
通过多维度案例组合，可全面展示 政策运用能力、技术创新能力 和 资源整合能力，符合高级会计师“战略财务管理者”定位。
