一、编制说明与通用整理原则

（一）编制目的与适用范围

本指南面向企业、事业单位财务人员申报高级会计师职称评审编制，将申报人任现职以来的核心业绩归纳为制度规范、预算与绩效管理、审计监督与风险整改、重大专项攻坚、资金管控与业财融合五大类，逐类给出佐证材料清单、整理实操要点与业绩描述范例，供直接套用改写。

本指南为通用整理模板。各地区对业绩年限、材料形式、盖章要求等规定不尽一致，正式使用时请以本地区、本单位最新评审通知为准。

（二）通用整理原则

①原件优先原则。每项业绩的所有附件优先提供原件扫描件；提供复印件的，必须加盖单位公章并注明“与原件一致”。

②相互印证原则。业绩文字描述、佐证附件与数据口径必须一一对应、可交叉核验，避免只堆文字而无佐证。

③身份可识别原则。材料中应保留能够指向申报人本人的信息，如执笔人署名、编制签字页、项目负责人任命文件、会议分工记录等。

④脱敏适度原则。涉密信息及无关个人信息可遮挡处理，但不得遮挡本人签字、署名与职务信息，不得影响材料效力。

⑤数据真实原则。文中各范例的金额、比例均为示例数据，套用时须替换为本人真实业绩数据，并与佐证附件、申报表填报口径保持一致。

（三）五大类业绩总览

五大类业绩的定位与核心量化指标见表1。申报人可结合本单位性质与自身岗位实际，优先选择证据链完整、量化成果突出的业绩重点整理。

表1  五大类业绩定位与核心量化指标

表中适用单位为一般性归类，实际不受限制：企业申报人也可整理预算绩效类业绩，事业单位申报人涉及经营性业务的，可参照资金管控类整理。

二、制度规范类业绩：体现顶层设计能力

适用场景：财务制度起草与修订、内控管理办法、费用报销制度、资金管理办法、会计核算规范等。

（一）佐证材料清单

①制度发文原件（封面、目录、正文、落款签发页齐全，执笔人处标注本人姓名）；

②制度审批签批单、部门评审意见；

③制度宣贯与执行佐证：培训宣贯记录、按新制度运行的单据样本；

④制度实施成效数据：费用同比下降统计表、报销差错率对比表等。

（二）整理实操要点

此类业绩加分权重最高，整理核心在于形成“本人执笔”的完整证据链：发文原件的执笔人署名、签批单上的经办记录、评审意见中的汇报人姓名应相互衔接。建议附制度修订前后对照表，直观体现起草工作量；再用制度实施前后的费用、差错率等对比数据，证明制度的实际管控价值。

（三）业绩描述范例

业绩描述：针对单位费用管控不严、差旅费超标、报销流程混乱等问题，本人牵头修订《差旅费管理办法》《费用报销内控细则》，重新划定开支标准，简化审批节点，完善事前审核机制。制度实施后，全年差旅费同比下降18%，业务招待费压减26万元，报销差错率下降80%，有效堵塞费用管控漏洞。

佐证附件：发文通知、制度全文（标注执笔人）、签批单、成效对比数据表。

三、预算与绩效管理类业绩：事业单位财务核心业绩

适用场景：年度预决算编制、零基预算改革、绩效目标设置、预算执行动态管控、存量资金盘活、项目绩效评价等。

（一）佐证材料清单

①年度预算编制说明书、预算草案（含本人编制签字页）；

②财政部门预算批复文件；

③月度预算执行分析报告、资金调度台账；

④项目绩效自评报告、绩效评价整改文件；

⑤存量资金盘活清理台账、压减无效支出明细表。

（二）整理实操要点

重点突出经手资金总规模，用预算执行率、绩效达成率、资金盘活金额等量化指标体现管理价值。注意将本人编制、牵头的签字证据与批复文件、执行台账相互衔接，形成从编制、批复、执行到评价的完整链条。

（三）业绩描述范例

业绩描述：本人牵头负责本单位年度预算编制工作，全年统筹财政资金3200万元。打破基数法预算模式，推行零基预算改革，逐项梳理支出项目，剔除低效无效支出，全年压减非必要开支76万元；建立预算月度动态监控机制，全年盘活沉淀存量资金124万元，预算执行率从78%提升至95%，顺利完成全部绩效目标，连续两年获财政部门预决算考核优秀等次。

佐证附件：预算编制说明书（含本人签字页）、财政批复文件、月度执行分析报告、绩效自评报告。

四、审计监督与风险整改类业绩：企业与事业单位通用

适用场景：财政专项审计、内部审计、巡视巡察整改、财务风险排查、往来账款清欠等。

（一）佐证材料清单

①审计（巡视）通知书、正式审计报告（涉密内容作脱敏处理）；

②审计问题清单、整改通知书；

③本人牵头编制的整改实施方案、整改台账；

④整改完成报告、收回违规资金凭证、往来账款清理凭证；

⑤修订完善的内控制度文件、单位出具的整改成效确认材料。

（二）整理实操要点

写明审计项目数量、涉及资金总额、发现问题条数；重点突出整改成果：收回违规资金、清理挂账往来、完善内控条款，形成可量化的风险防控成果。此类业绩的关键在于“问题—整改—闭环”的完整链条，建议按问题逐条对应佐证材料，条理清晰。

（三）业绩描述范例

业绩描述：在上级财政专项审计中，针对往来款项长期挂账、资产账实不符、专项资金使用不规范等16项问题，本人牵头制定专项整改方案，逐条分解整改任务。历时6个月完成全部问题闭环整改，累计清理三年以上应收账款挂账286万元，收回逾期借款52万元，修订专项资金管理内控制度3项，彻底化解长期遗留财务风险，顺利通过审计“回头看”复核验收。

佐证附件：审计报告（脱敏）、整改方案、清理收回凭证、修订后的制度文件。

五、重大专项攻坚类业绩：打造高含金量亮点

适用场景：资产清查、事业单位改制、财务信息化系统上线、清产核资、债权债务清理、专项资金专项核查等。

（一）佐证材料清单

①专项工作立项文件、实施方案（载明本人为主持人或项目负责人）；

②项目过程资料：工作底稿、会议纪要、分工文件、阶段性工作报告；

③项目结项验收报告、成果鉴定文件；

④盘盈盘亏明细表、资产卡片更新记录、项目验收签字文件；

⑤获得表彰的，附获奖证书与表彰文件。

（二）整理实操要点

写明项目历史难点与本人承担的牵头职责，用资产盘点金额、账实差异金额、系统上线后效率提升比例等数据量化成果。底稿、纪要、分工文件等过程材料是证明本人全程主导的关键，应与验收结论相互印证。

（三）业绩描述范例

业绩描述：单位开展全面资产清查专项工作，本人担任财务组牵头负责人，统筹12个业务科室，完成全单位1362项固定资产、27项无形资产盘点核查。本次清查共盘盈资产38.6万元、盘亏资产22.3万元，梳理出资产账实不符、卡片信息缺失等历史问题21项。本人牵头完善固定资产台账，补录资产卡片986条，搭建资产动态管理台账，实现固定资产“一物一卡、账卡物三相符”，顺利通过主管部门资产清查验收。

佐证附件：立项文件与实施方案、盘点底稿、盘盈盘亏明细表、验收报告。

六、资金管控与业财融合类业绩：企业财务主打

适用场景：融资统筹、应收账款清收、资金成本管控、成本核算优化、业财系统对接、税务风险管控等。

（一）佐证材料清单

①融资方案、资金测算表（含本人编制或审核签字页）；

②应收账款清收方案、账龄分析表、回款台账；

③成本优化分析报告、成本核算办法；

④税务筹划方案及合规性说明、税负变化对比数据；

⑤业财对接节点梳理文档、系统上线验收材料、效率提升数据。

（二）整理实操要点

配套资金节约额、回款提速天数、税负下降率等量化数据，突出“业财融合”推进过程中本人的统筹与专业判断作用。税务筹划类材料须注明合规边界，避免被认定为激进避税安排。

（三）业绩描述范例

业绩描述：本人主导公司年度融资统筹与资金成本管控，通过贷款置换与票据组合优化债务结构，综合融资成本下降0.8个百分点，全年节约财务费用180万元；牵头建立应收账款账龄动态监控与分级催收机制，回款周期缩短15天，一年以上账龄应收款余额下降40%；推动业财系统对接与成本核算自动化，月度结账周期由7天压缩至3天，全年税务风险自查零处罚。

佐证附件：融资方案与测算表、账龄分析表与回款台账、成本优化报告、系统上线验收材料。

七、材料整理与报送建议

（一）业绩排序与目录编制

建议按“制度规范—重大专项—审计整改—预算绩效—资金管控”的顺序编排，把加分权重最高、量化成果最亮的业绩放在前列；每项业绩编制统一编号的附件目录，正文描述与附件编号一一对应，便于评审查阅。

（二）业绩描述写法

统一采用“背景问题—本人职责与行动—量化成果”三段式：先用一两句交代单位存在的问题或目标，再写本人牵头的具体动作，最后用数据说话。避免“显著提升”“明显改善”等模糊表述，一律换成可核验的数字。

（三）注意事项

①业绩时间范围以任现职以来为主，与申报表填报口径一致；

②同一数据在业绩描述、佐证附件、申报表中出现时，口径必须统一；

③所有复印件加盖单位公章，扫描件保持清晰完整；

④正式报送前，对照本地区评审通知逐项核对材料形式要求。