坚决杜绝审计人员利用内幕信息买卖创业板公司股票

　　中国注册会计师协会日前约谈3家证券资格会计师事务所负责人，就事务所承接的部分创业板上市公司2010年年报审计可能存在的风险作出提示。

　　据了解，此次约谈的事务所都是创业板上市公司的年报审计机构。约谈涉及的创业板公司都是上市后业绩变脸较快、股价变动较大、备受各方关注的公司(个别公司曾被相关监管部门责令限期整改)。相关事务所的主任会计师、负责质量控制或技术的合伙人以及执行创业板公司2010年年报审计业务的签字注册会计师接受约谈。

　　中注协主持约谈的负责人指出，从上市公司已公布的2010年年报和业绩快报看，创业板公司2010年度的业绩增长不及中小板公司和主板公司，个别创业板公司刚刚上市，业绩下滑比例就超过了40%。创业板公司的高风险特征已初步显现，需要引起相关会计师事务所的充分关注和高度警醒。

　　中注协负责人强调，事务所要以保护公众利益为己任，狠抓职业道德建设，坚决杜绝利用内幕信息买卖创业板公司股票行为的发生。事务所要制定专门的风险应对策略，切实强化对创业板公司年报审计业务各环节的指导、监督与复核，实施全程审计跟踪。

　　与此同时，注册会计师要全面了解公司是否拥有关键的核心技术、突出的研发优势、创新的业务模式和较强的市场开拓能力，对创业板公司的自主创新能力给予充分的关注；要准确把握公司的业务形态、收入模式、技术水平、市场前景和风险特征，对创业板公司的成长性和持续经营能力做出独立客观的评判；要对照招股说明书和公司后续公告，持续跟踪创业板公司发展规划的落实情况、募集资金的使用情况，持续关注公司的诚信水平和可能出现的违法违规行为。（证券时报网）