风险管理是商业银行管理的核心之一,通过风险管理,可以减少由于业务、市场变化及人员的失误而可能造成的损失,风险管理能力代表了银行稳定与发展的能力。湖北省农业银行信贷风险较大,风险管理能力较弱。能否在短时间内尽快提高风险管理水平,降低风险,实现健康发展,是摆在湖北省农业银行面前的严峻课题之一。为了分析中国农业银行湖北省分行的风险管理能力,本文主要选取不良贷款率和贷存款比率两个指标进行分析。

一、湖北省商业银行风险管理能力横向比较

(一)湖北省商业银行不良贷款分析

湖北省农业银行不良贷款率在近三年呈现下降趋势(如表1所示),由2005年的44.73%下降到2007年的36.77%,但仍远远高于其他金融机构,主要原因是其他国有商业银行进行了股份制改造,对不良贷款进行了再次剥离。由于湖北省农业银行尚未完成股份制改造,可以判断出湖北省农业银行的风险管理能力相对较差,在风险管理理念、风险管理机制、风险管理技术和方法以及风险管理人员素质等方面与其他金融机构相比存在一定差距。湖北省招商银行的不良贷款率最低,排名第一,仅为1.08%,这是因为它将资金成本优势转化为资产质量优势,贷款组合风险度低,拨备政策审慎,信贷风险成本降低的潜力大。湖北省交通银行排名第二,这是因为它基本上没有历史包袱,并有一套严格的风险管理方法,比如,早在1997年就颁布了《交通银行信贷业务审贷分离管理办法》。湖北省工商银行排名第三,这在很大程度上是2005年财务重组后的积极成果。


(二)湖北省商业银行存贷比率分析

由图1可知,2005年农业银行存贷比率为0.65,高于湖北省工商银行、湖北省建设银行和湖北省农信社,低于湖北省中国银行、湖北省交通银行和湖北省招商银行,存贷比率处于中等水平;2006年,除湖北省工商银行存贷比率上升外,其他银行的存贷比率都有小幅度的下降,但是,湖北省农业银行存贷比率远高于湖北省工商银行、湖北省建设银行、湖北省中国银行、湖北省农信社、湖北省招商银行;而到了2007年,湖北省农业银行的存贷比率仍持续小幅度下降,其他银行贷存率则均有小幅度上升(或保持不变),此时湖北省农业银行的存贷比率为0.60,高于湖北省中国银行、湖北省招商银行和湖北省交通银行,低于湖北省工商银行、湖北省建设银行和湖北省农信社,存贷比率仍然处于中等水平。原人民银行规定的合理水平为不高于0.75,在当前存贷利差仍为中国商业银行主要利润来源的情况下,存贷比率在不超过0.75的情况下应为越高越好。农业银行处于中等偏上水平,流动性比较充足。但是这也意味着有相对数量的信贷资金没有得到充分运用,资产利用水平不高。


二、湖北省农业银行风险管理能力上的劣势——信贷风险管理能力弱

湖北省农业银行不良率仍然很高,贷款分类偏离度仍然较大。风险管理能力与其它银行差距主要表现为信贷风险较大,信用风险管理能力较弱。由图2可知,尽管湖北省农业银行近年来通过清收盘活,不良贷款增势得到了有效遏制,不良贷款率逐步下降,但降低的总体趋势缓慢。另外,新发放贷款形成不良反弹压力较大。湖北省农业银行政策性比较强,历史包袱远远重于其他国有商业银行;湖北省工商银行、湖北省建设银行和湖北省中国银行都已经完成了股份制改造,不良贷款进行了第二次剥离,信贷资产质量大为改善,而湖北省农业银行不良贷款未得到进一步化解;风险管理能力较差,包括管理方法和手段尚不够先进,还没有建立起完整的风险管理系统,对风险的分析尚处于定性而非定量管理阶段,数据积累和管理工具的运用也比较缺乏等。

三、同业银行信贷风险管理的经验

(一)交通银行成功开发了对公授信客户定期监控提示系统

交通银行一直注重信贷风险管理,它早在1997年就颁布了《交通银行信贷业务审贷分离管理办法。又如,交通银行武汉分行2007年成功开发了对公授信客户定期监控提示系统,该项系统能对所有对公授信客户,包括“正常类授信客户”和“问题类授信客户”在“下一审查日”前10天向该客户所在支行及其管户客户经理发出短信提示,以提醒支行及其管户客户经理按时完成对公授信客户的贷后定期监控工作,及时发现和防范授信客户中潜在风险。这一系统的开发,有助于交通银行武汉分行提高其信贷风险的监测能力。

(二)招商银行信贷风险管理的成功经验

招商银行加大对中小企业信贷市场的拓展力度,为其提供多元化、增值型的理财方案,积极为中小企业开拓新的金融服务产品。鉴于小企业风险多变,资金少、财务管理经验缺乏的特点,招行上海分行有针对性地提供理财服务和资金支持。同时,在注意防范和化解信贷风险的基础上,努力开展中小企业信贷创新。近几年来,根据中小企业的实际需求,招行上海分行及时推出了仓单质押、动产抵质押、出口退税贷款等业务。并特别针对中小企业担保难的问题,与专业担保公司、保险公司等机构合作,解决了部分中小企业的融资问题。
(三)欧美商业银行信贷风险管理的成功经验

欧美商业银行在经营管理实践中积累了丰富的风险管理经验,从风险管理框架的设计、风险管理系统的开发到风险管理方法的探索,都体现了其风险管理的全面性、全程性及严密性特征。

第一,欧美商业银行构建的风险组织结构体系以及与之配套的不同岗位职能相当明确。以美国商业银行为例,美国商业银行的风险管理框架以“机构扁平化”为基础。这种扁平式、矩阵式的风险管理框架,明确了各个业务部门的职责,领导权力相互制衡,提高了整个银行的市场运作效率和风险管理能力。而在德国,大多数德国商业银行董事会下设信用风险委员会与风险管理委员会,其中信用风险委员会负责制定信用风险监控原则与风险分散政策;风险管理委员会负责制定利率、汇率等其他风险管理原则与政策,以及交易限额的分配与控制,并且主管操作性风险的识别衡量指导原则的制定与危机管理。

第二,从风险管理系统的开发来看,欧美银行普遍有着积极的、动态的银行风险管理系统。以美国银行为例,该行建立了统一的风险管理信息技术平台,信息平台对信贷信息和会计信息进行了整合,并有专门的科技人员进行维护更新,保证数据的及时性、完整性和共享性。统一的信息平台为美国银行的授信审批人员提供了决策依据,无论审批人员在全球任何地方,都可以根据设定的权限对信息进行访问,并通过网络进行非现场决策,极大地提高了工作效率。同时,欧美银行还普遍推行运用风险调整后的绩效测量模型,在充分提取了贷款呆坏账准备与信用风险、操作风险和市场风险的非预期损失后,再计算绩效结果,通过考核使各业务单元注重业务长期成功和可持续发展,减少或避免了短期行为。

第三,从风险管理方法来看,首先,欧美商业银行普遍重视培育并传承统一的风险管理文化。其次,注重在业务流程中控制风险,在系统梳理业务流程的基础上对业务流程中的操作风险点进行了识别与自评,区分出关键风险点和一般风险点。将风险管理资源集中在对关键风险点的控制上。同时将风险管理作为一个持续改进的动态流程。分为规划、执行、评估三个环节,共同构成一个循环,每循环一次,风险管理体系就改进一次。此外,欧美商业银行近年来对信贷资产普遍采用低风险、高收益的“贷款资产组合管理”方法。比如尽可能使贷款在地区、行业上的分布分散化,或者对贷款根据地区、行业划分进行限额管理。信贷资产组合这种风险管理方法,在一定程度上限制了贷款的过分集中,并有利于对贷款业务实行全方位监管。


四、提高湖北省农业银行风险管理能力的建议

鉴于上述分析,湖北省农业银行与国际先进银行甚至国内其他部分股份制商业银行相比,在风险管理理念、风险管理机制、风险管理技术和方法以及风险管理人员素质等方面都存在一定差距。因此,湖北省农行要提高其风险管理能力,一是要深化风险管理体制改革,建立严密、完整的风险管理组织框架;二是要加快不良贷款的清收处理,降低不良贷款率;三是要加强其经营管理水平和风险的预防、控制化解能力,包括改变风险管理经验,建立健全的风险管理信息技术平台等。

(一)深化风险管理体制改革

应按照“全面风险管理、风险管理独立性、权责对等、积极稳妥”的原则,建立独立于业务系统的风险管理系统,有效平衡风险和收益,促进业务健康发展和经营效益的稳步提高。要在“机构扁平化”的基础上建立垂直的风险管理人员和组织架构,明确下级风险管理部门向上级风险管理部门汇报线路,并在对公、个人业务中建立客户经理与风险经理平行作业机制,通过业务经理和风险经理的协同配合,实现风险的源头和过程控制。要继续深入推广实施“风险管理基础平台工程”,实现体系文件和实际业务和管理活动全面结合,建立业务和管理流程的持续改进机制,逐步实现流程、架构和职责的规范化和标准化,建立系统的、透明的、文件化的内部控制体系。要适应巴塞尔协议全面风险管理的要求,建立和完善与信用风险、市场风险、操作风险等风险管理范畴相适应的风险管理组织机构体系、政策体系、决策体系和评价体系,并加强各项规章制度特别是银企对账、岗位轮换、现场检查等制度执行情况的监督检查,实行全方位的风险管理。

(二)加快不良贷款清收处置进程,降低不良贷款率

由于农业银行是四大国有银行中唯一未进行股改的银行,其不良贷款率也最高。其中约有近半数为政策性不良贷款,主要是“三农”贷款。一方面,应将政策性不良贷款先给予剥离。不妨考虑采用2005年工商银行损失类处置模式,将该部分贷款移入农业银行和财政部的共管账户,作为农业银行对财政部的债权,财政部以未来收益冲减这部分损失。财政部可将这部分债权委托其中一家AMC或各省的国有资产公司处置,其余不良贷款可按照2005年工行可疑类剥离模式,以省分行和计划单列市分行为单位组成若干个不良资产包,向四家AMC招标。另一方面,坚持不懈地化解存量风险。一是加快不良贷款清收处置进程。以大户和“平台”反映不良贷款及新生不良贷款为重点,发挥上下联动、专业清收优势,用好缓收、减免息、分立核销等手段,抢收一批大客户贷款。对政策性贷款较多的系统大户和改制企业,按照债随资产走的原则,合理评估企业资产负债,通过支持企业改制,争取清收一块,盘活一块,保障一块。二是做好不良贷款尽职调查工作。不良贷款尽职调查是处置不良贷款的先期工作,按照总行统一部署,在完善贷款手续的基础上锁定不良贷款处置额度和范围,认真做好风险责任的认定和追究工作,做到资产分类真实,责任认定准确,责任追究到位。严格按照政策和程序进行不良资产尽职调查,严禁伪造、变造有关材料,严禁随意调整资产分类形态和调换处置对象,严禁私自释放不良资产抵押担保,严禁其它任何形式的违规违纪行为,有效防范处置风险和资产流失,切实维护债权,确保档案组卷真实完整和权证的时效性。三是加强资产质量监测管理。严格按照新的贷款五级分类办法重新清理认定不良贷款,实行不良贷款清收与入账“双线”管理,全面、真实地入账反映贷款形态,确保清收实际效果。加强资产质量状况定期监测及退出和维权管理,做好部分关注类贷款退出管理工作,防范和化解新的资产风险。四是按期完成自办实体处置任务。对尚待处置的118户自办实体,有关行要拿出处置方案,制定处置时间表,加快处置进度,特别是省分行营业部、三峡、十堰等任务较大的行,要加大力度,确保在规定时间内完成处置任务,在股改前将处置损失全部反映出来。
(三)强化风险管理,提高风险管理水平

一是要改变风险管理理念,在大力倡导“风险收益必须保持均衡、第一还款来源决定信贷投放、重视降低客户违约概率、过程控制”等先进风险管理理念的同时,将其固化为相应的规章制度,与信贷经营相结合;二是在改变风险管理理念的基础上,将风险管理重点由以信用风险为主向信用、市场、操作风险并重转变,改变市场风险和操作风险管理相对较弱的状况;三是要建立统一的风险管理信息技术平台,建立快速的风险识别预警机制,强化信贷信息系统对信贷风险的管理功能,同时建立信贷风险应急预案制,全面推行上账核准制,建立信贷风险信号和违规问题库,进一步改进关注类贷款的分类与管理,进一步加强系统整体风险的控制;四是积极引进高素质人才,提高风险管理专业人员业务素质,形成职业化的风险管理人才队伍。同时建立良好的奖惩机制和人性化的管理方式,保证能充分调动风险管理专业人员的工作积极性。

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