该办法控制的费用指各业务部门的业务费用。控制办法为按项目核算的费率控制，根据部门业务的差别，分别制定控制办法。



总部实施部



一．费用核算基数：项目的服务应收款总额。

二．费用控制比例和办法

1．1％的比例。

在2004年新项目进入实质性实施阶段，即有实施费用发生起开始统计项目的实施费。对于针对同一个项目的不同实施人员的费用都将计入该项目的实施费总额。

行财部对按项目服务应收款的1％的比例，进行总额控制。

2003年的实施未完成项目没有该笔费用额度。

2．2％的比例。

当2004年新项目有服务回款后，该项目增加实际回款的2％的额度。

2003年的实施未完成项目的费用额度为2004年1月1日应收帐款的2％。

3．控制办法

行财部对实施部的各项目的费用总额予以控制。对单个项目超出比例的费用，行财部原则上不再支付，并告知实施部超支情况。实施部经理可以调剂项目间的费用额度，报行财部备案后可以支付。



总部ERP事业部



渠道项目：以渠道应收款的2％的费用额度。

其他费用划入各业务部门额度内。



分公司



一．费用核算基数：业绩目标金额。每月按分解目标核定费用。

二．费用控制比例和办法

1．1％的比例。

行财部每月按分公司总分解目标的1％的比例控制总费用。

2．2％的比例。

当各分公司有实际回款时，按实际回款的金额增加2％的费用额度。

3．控制办法

行财部对各分公司的费用总额予以控制。对个人费用报销超出比例后，行财部原则上不予支付，并告知各分公司。分公司经理可以根据实际情况在费用总额度内对员工的费用比例予以调剂，报行财部备按后给予支付。

4．支持费用

各项售前的支持性费用将按实际费用金额计入各分公司费用。



项目收益核算



一．项目核算的目的

为加强各部门、分公司管理人员的项目收益意识，加强成本费用管理，提高公司整体经济效益，实行全方面的项目收益核算。

二．项目核算办法

1．部门项目收益核算：根据部门实际发生的费用及支持费用计算。

2．公司项目收益核算：针对项目对各部门的费用、成本、公司管理费用计算。

3．个人项目收益核算：针对个人汇总各参与项目的费用、成本计算。

三．项目收益考核

公司在年终根据项目收益的结果予以考评。