混合HOGA-SVM财务风险预警模型实证研究

　　王焕文

　　由于市场经济经营的客观环境有着很大的不确定性，所有的企业经营活动都伴随着一定的风险，而各种风险的后果，基本上都会直接在企业的财务状况和资金的周转上体现出来，导致企业财务状况下降或资金周转不灵等现象的出现，影响企业正常开展和进行各项经营活动，严重的情况甚至会导致企业破产。因此，为了企业更好地生存和发展，企业在其经营决策中必须重视财务风险的评估和规避，必须能够从繁复多变的环境当中敏锐地识别出对企业可能造成威胁或引起危机的各种因素。

　　一、构建新的财务风险预警模型的必要性

　　随着互联网在商业中的广泛应用，在企业内部作为数据管理的计算机往往成为逃避内部控制的工具，经济资源中智能因素的认定将比无形资产更加困难。由于网络经济的非线性、突变性和爆炸性等特点，建立新的财务风险预测模型势在必行。该模型应该由监测范围与定性分析、预警指标选择、相应阀值和发生概率的确定等多方面的内容组成，并能对企业经济运行过程中的敏感性指标予以反映。这样，将风险管理变为主动的、有预见性的风险管理，就能系统地辨认可能出现的财务风险。当前的预警模型中，一般的遗传算法在精度和速度方面有一定的缺陷，所以出现了基于HOGA即混合全局优化正交遗传算法和SVM即支持向量机两种模型基础上的财务风险预警模型，这种模型在财务风险预警的效率和准确率方面都有很大的提高。

　　随着时代的发展，时间的推移，为了很好的提高财务系统的预测精确度，我们必须对混合HOGA-SVM财务风险预警系统做出研究，同时要合理的科学的实现全局的优化，需要通过一定的计算方法不断的改进和实现财务的精确和预警。为了有效的控制风险，为了实现混合HOGA-SVM财务风险预警的可靠，本文从研究原理和财务风险预警模型等多个部分展开研究与讨论。

　　二、混合式财务风险预警系统的主要内容

　　混合式财务管理模式大概存在于企业集团公司整体管理框架内，为实现企业集团公司总体财务目标而设计的财务管理模式、管理机构及组织分工等要素的有机结合，其中主要涉及母子公司之间重大财务决策权限的划分。根据企业财权配置的不同方式，理论上将财务管理模式分为“集权型管理模式”、“分权型财务管理模式”和“混合型财务管理模式”。

　　那么混合HOGA-SVM的财务预警系统的研究也是必要的，首先要从特征子集的选择上做出一定的判断，在混合HOGA-SVM的财务预警系统中，特征子集的选择也是有着很重要的作用和意义的，它在财务的准确性方面有着特殊的意义，尤其是在如何求出可能的特征空间方面。在研究特征子集的同时，一般包含这么几种研究的方案、方法。如过滤法和包裹法等。在国际法当中，特征的子集也是在特征子集的选择前进行的。我们应该分情况进行具体的研究探讨，相对来说，过滤法可能在一定程度上显得更加有效。在混合财务预警系统中，特征子集的维数越大那么起到的作用也就越大，特征子集的选择对财务的准确性有着很重要的意义。

　　其次就是对于混合财务预警优化上的参数值研究，在一定程度上参数值也是影响混合HOGA-SVM财务风险预警的重要指标，在其准确性、有效性和真实性上有着重要的意义。在现实生活中，我们对财务预警上，都会选择特征子集和参数同时优化的效果，进而运用函数运算计算出合理有效的财务预警。

　　从一定的意义上来说，财务风险也是指在企事业单位的各项具体活动中，由于内部或者是外部的无法控制或者不可预计的因素所引起的在一定的期间企业的实际收益效果和预期收益效果存在较大的差异，进而发展产生一定的损失，对企业造成不良的影响。财务风险的预警必须强化，否则很容易引起财务危机的爆发，其中也包括企业的破产，还有就是技术上的破产或者是其他的具有深远影响的企业法定上的破产行为，一旦发生类似的财务危机很可能会导致企业的破产。

　　为什么要进行财务风险管理和内部控制呢?从两个方面来说：一个是企业是多个利益相关方的集合体，尤其是外部有投资者、银行、用户等利益相关方，企业的社会活动在某些程度上受到他们的利益诉求影响。而企业能否存续的很重要指标就是财务状况是否健康，从这个角度来说，企业应该进行相应的管理。来自企业生存与发展的内部需求，企业应该管理好自己最重要的资源——资金。在风险管理的活动中，企业内部控制是其基础，企业的大多数风险可以通过内部控制得到合理的管理，所以内控是风险管理的常态机制。

　　财务预警系统是以企业信息化为基础，对企业的经营管理活动中潜在的风险实时监控的系统。它贯穿于企业生产活动的全过程，以企业的财务报表、经营计划以及其他相关的财务资料为依据，利用财务、金融、企业管理、市场营销等理论，采用比例分析、数学模型等方法，发现企业的风险，并向经营者示警。而就是通过对企业财务报表及相关经营资料的分析，利用数据化管理方式和财务数据，将企业已面临的危险情况预先告知企业经营者和其他利益关系人，并分析企业发生财务危机的可能原因和企业财务运营体系中隐藏的问题，以提前做好防范措施的财务分析系统。

　　对于混合HOGA-SVM财务风险的预警，通常情况下，偿债能力指标如资产负债率、流动比率、速动比率、产权比率、利息保障倍数;经营能力指标如存货周转率、应收账款周转率、经营周期、存货周转天数、应收账款周转天数、总资产周转率;盈利能力指标如销售净利率、总资产报酬率、净资产报酬率、资本收益率等，这些指标数据均从资产负债表和利润表上取得一定的有效信息。

　　三、结语

　　财务风险的预警作为企事业单位发展中和日常经济的活动中，不可或缺的对于风险监控和预防的有效手段来说，也受到了越来越多的企业的重视。通过分析财务预警系统的特征，尤其是混合HOGA-SVM财务风险预警模型的实证，在很大程度上为企业的发展以及避免某些方面不必要的损失起着很重要的作用。因为企业在发展中还是存在着很多的不确定的经济因素，在很多情况下会发生实际财务收入和预期的财务收入有着很大的偏差的。这种情况下财务预警系统的建立是使企业在一定程度上可以避免一些不必要的损失的。

　　管理是伴随着人类实践活动发展起来的，哪里有人类活动，哪里就需要管理。在经济、政治、文化方面对于科学管理及管理学科学化方面要求更高。