中国人民银行宁波市中心支行内审处

　　《浙江省人民政府关于进一步加强内部审计工作的意见》（以下简称《意见》）下发后，中国人民银行宁波市中心支行内审处及时组织内审人员对《意见》开展学习讨论，并就如何将《意见》落到实处提出相关措施。

　　《意见》从指导思想与目标要求、制度与机构建设、内审工作质量与水平、组织领导和监督指导等方面对内审工作提出了具体要求。我们认为《意见》对内审工作定位准确，指导到位，保障有力，为基层单位内审机构开展内审工作提供了目标和依据。

　　宁波市中心支行内审处将从四个方面采取措施落实《意见》要求，全面提升内审工作质量，促进内审转型发展，使内审工作更好地服务于单位中心工作。

　　（一）以风险为导向，完善组织内部控制

　　一是加大对重点领域的监督力度。加大对财务收支管理、中央八项规定落实情况和“三公”经费支出的审计力度，发挥审计查错纠弊作用。二是开展内部控制评估。探索开展内部控制制度有效性评估，提高关键环节控制的合理性和有效性，从根源上防止违法违规问题的产生。三是规范权力行使，提高履职能力。加强对依法行政，尤其是行政处罚工作的审计监督，制约权力运用，提高人民银行分支机构依法行政能力。

　　（二）以治理为目标，促进审计价值增值

　　一是发挥决策保障作用。着眼于中心支行工作全局，围绕中央、上级行和中心支行重要决策和制度的贯彻落实情况，分析查找原因，从体制机制上提出意见建议，发挥审计决策保障作用。二是积极开展绩效审计。围绕资源配置、项目管理和履职效果开展绩效审计，促进各部门和各支行提高绩效管理水平，发挥内部审计的增值作用。三是完善内审工作组织管理，提高审计资源配置效率。在风险评估的基础上，合理制订审计计划，优化审计力量投放。

　　（三）以质量为核心，提高审计工作水平

　　一是打造学习型审计组织。审前开展制度及业务学习，做好审计方案，明确审计重点；审中对审计发现开展分析研讨，提出切实可行的意见建议；审后注重经验总结，提高审计技能。二是加强审计方法创新运用，在巩固传统手工审计技能基础上，注重发挥计算机辅助审计技术的作用，提高审计的覆盖面和精准度。三是完善审计报告体系结构，突出审计发现问题的风险分级，使各类问题轻重分明，提出针对性和建设性的审计意见。四是积极开展内审质量评估，促进内审工作程序合规、事实确凿、定性准确。

　　（四）以整改为关键，深化内审成果应用

　　一是加大后续审计力度。选取一定比例项目开展后续跟踪审计。同时对所有审计项目的重要审计发现问题整改况开展跟踪回访，确保整改到位，防止屡查屡犯。二是全面深化审计成果应用。要进一步加强审计成果的综合分析和多层次运用，为相关管理部门工作提供参考，并发挥风险提示作用。三是发挥内审咨询作用。在审计发现问题的基础上，提出加强制度建设的建议，促使组织内部控制机制不断完善。