文 ／ 毛夏娜

近年来，淳安县相继出台中小企业的扶持政策，使中小企业成为淳安县国民经济和社会发展的主体力量，但中小企业在发展过程中仍面临着不少困难和问题，融资困难是县级中小企业发展中遇到的最普遍、最突出的问题。

一、中小企业融资的困难
1.获得信贷支持少。据统计，淳安县中小型企业获得银行信贷支持的仅占20％左右。2005年乡镇、个体私营、“三资”企业的短期贷款占银行全部短期贷款的比重仅为14.4％。
2.直接融资渠道窄。据淳安县银监局2005年8月的调查显示，中小企业融资供应的98.7％来自银行贷款，即直接融资仅占1.3％。
3.自有资金缺乏。淳安县非公有制企业从无到有、从小到大、从弱到强，企业发展主要依靠自身积累、内源融资，从而极大地制约了企业的快速发展和做强做大。据调查，业主资本和内部留存收益分别占淳安县私营企业资金来源的30％和26％。

二、中小企业融资难的主要原因
造成中小企业融资困难的原因是多方面的，大体可以将其概括为以下几方面：
1.思想观念的制约。一是政府在某种程度上注重的是大型企业的发展，从而忽视了对中小企业的关注。二是银行对中小企业始终存在“惜贷”心理。中小企业有相当数量的非公有制企业，银行以所有制划线的观念对待非公有制企业显失公平。相对大企业、国有企业而言，中小企业要求的每笔贷款数额不大，但每笔贷款的发放程序、经办环节，如调查、评估、监督等都大致相同，结果银行贷款的经营成本和监督费用上升。商业银行出于对收益与风险考虑导致的惜贷行为，使得中小企业通过银行进行间接融资的渠道也极不稳定和通畅。
2.银行体系的制约。银行体系的制约对县级中小企业影响较大。由于近年来银行内部贷款权限的逐渐上收，基层支机构尤其是县级支行基本没有放款权。基层行对于中小企业的资信状况比较了解，但缺乏贷款权力；上级机构虽然拥有放款权，但对于企业的情况不了解。信息不对称的授信体制无形之中限制了对中小企业的信贷支持。
3.信贷政策的制约。一是信贷管理范围限制。现在的信贷政策大多是针对国有大型企业制定的，缺少适合不同类型中小企业的信贷管理方法，造成金融机构服务于中小企业时无法可依、无序可循，基层部门无权、审批复杂，对中小企业的信贷支持力度被削弱。二是信贷运作方式限制。县级的中小企业申请贷款时银行不仅要求其资产抵押，而且要求寻找担保人。而中、小企业往往是资产负债率较高，已无多少可用于抵押（或担保）的资产，这使得中小企业获得信贷资金的可能性大打折扣。三是信贷服务水准限制。受多种因素制约，金融部门对中小企业的服务水平远难满足中小企业蓬勃发展的需要，突出表现在：服务的品种少，仅能提供一些开立账户、结算、贷款等常规服务，资信评估、理财咨询、承兑汇票、各类代理等特殊服务很难与之结缘；服务的层次低，大多是一些小额、零散的业务，常年性、经常性的服务少；服务的范围窄，银行对中小企业的服务主要分布在国有和集体企业，对其他所有制形式中小企业的贷款市场开拓不够。这样的服务结构与非公有制中小企业逐渐壮大的发展趋势和其在国民经济中的重要地位不对称。
4.信用度的缺乏。从某种程度上说，当前中小企业最缺乏的不是资金，而是信用。中小企业自身信用程度不高是客观现实，需要重新塑造信用形象，主要包括产品质量信用、商业购销信用程度等.有必要通过中介组织的形式建立信用评价体系，对企业和企业经营者建立信用档案，作为企业申请信贷的依据，引导中小企业发展建立在高度信用的可靠基础之上。

三、解决县级中小企业融资困难的对策
中小企业是县级工业的主体，需要政府和金融部门的扶持，针对实际，为中小企业解决融资困难是促进其发展的基石。经政策调整，政府牵头，银行配合，中小企业融资困难的问题将得以缓解。
1.利用政府职能支持中小企业。一是政府转变职能，突出重点，切实搞好协调与服务，为企业建立一个全方位、多层次的中小企业社会服务体系。即由各种规范运作的社会中介机构组成，具体服务内容有政策咨询、法律咨询、信息服务、人才培训、投融资服务、资信评估、市场开发和国内外技术交流服务等类型。二是以提高市场竞争力为核心，提供财政支持。政府对于中小企业实行税收优惠、贴息等一系列的政策优惠，应该有重点选择地进行。要坚持中小企业进行技术改造、技术创新，开辟国际市场；对于中小企业中技术含量高、市场前景好的技改项目，应降低企业自筹资金的比例，有条件的地方政府还可以对项目给予财政贴息。
2.建立金融扶持制度，制定和开辟中小企业的信贷政策和渠道。允许新创设立或改建设立区域性股份制中小银行和合作性金融机构，有条件的地区可探索设立专门为小企业服务的政策性银行。城市商业银行和城市信用社要积极吸引非公有资本人股，进一步壮大和完善为城镇中小企业融资服务的实力和机制。农村信用社应吸收农民、个体工商户和小企业人股，加快改善股权结构，加大对农村中小企业的信贷服务力度。建议建立金融扶持制度，成立专门为中小企业服务的信贷部，实施中小企业贷款计划。专门针对中小企业的金融机构的资金来源，一部分既可通过财政，也可以国家信誉做担保发行债券资金筹集，其他部分可通过私人或其他金融机构取得。其业务范围只针对中小企业开展，不能对其他企业提供服务；服务形式可以是资本投资、可转换债券投资和长期投资；贷款规模以小额为主，下限不宜过高，可设在万元以下。
3.中小企业应提高自身经营管理水平，为融资创造有利条件。一是做好会计基础工作，实施规范的企业财务制度，严格按照小企业会计制度作出会计处理及编制财务报表，保证会计信息的真实性，为申请贷款提供可靠的基础依据；二是要加快产权制度改革，建立明晰的法人治理结构，以现代企业制度推动企业管理水平；三是建立与银行日常的信息沟通机制，主动提供企业情况，以便增进商业银行对企业的了解，为取得良好的信用评价创造有利条件。
4.开辟新型的融资渠道。一是建立中小企业发展的准备金制度。准备金的垫底资金来源于三方面：政府财政拨款，出售国有中小企业的固定资产收入，按中小企业营业收入的一定比例提取。发展准备金由政府掌握，重点用于支持产业升级换代，支持中小企业与高新技术事业的发展。二是充分利用各种租赁融资，发展融资租赁业。租赁融资是现代中小企业进行融资的一种新的发展渠道，如果发展融资租赁业，企业就可以在资金短缺或不愿动用经营资金的情况下，添置或更新设备。（作者单位：淳安县广播电视台）