信息化将内控制度和流程固化

赵健认为，通过开展内控制度建 设，积极探索内控制度建设的有效措 施，行政事业单位可逐步建立以完善 内控制度体系为支撑，以廉政风险管 理为基础，以职权运行监控为核心的 全方位监控体系，进一步增强廉政风 险防控意识，由习惯被动接受监督向 主动防控转变，确保各项业务的预 算、审批、使用、监督、审核都处于严 格的内部监控之下，不断构建自我发 现问题、自我纠正、持续改进的廉政 建设内生机制，最终实现从源头上预 防和减少腐败，保护领导干部的目 的，更好地发挥履职服务作用。 赵健表示，行政事业单位内部控制 建设的实施，其实就是做好3件事：管理 制度化、制度流程化和流程信息化。 单位内部控制就是要立规矩，改 章建制。内控建设并非将原有的制度 推倒重来，而是对原有制度进行整合、 细化、体系化。建立内控制度不仅要 有制度，而且制度必须有效地运行。 内控建设的一项重要工作就是将 所有的工作都流程化。流程化就是将 制度落地的过程，通过流程图将制度 分解到相关的部门，明确各自的责任、 工作内容、授权、输出文档、部门之间 的制衡等。内控是将所有业务活动按 流程进行管控，将分散的管理制度有 机地连接起来，就像生产线一样。 赵健认为， “人控”不如“机控”。 信息化将内控各项制度和流程固化 在系统中，内部控制必须固化到会计 信息化中，只有这样才能落地，才能

常态化，并尽可能降低人为因素的影 响，从而提高内部控制制度的执行 力，实现内部控制规范的落地，否则 就会流于形式。

实现“六大”业务控制管理

多年来的内控建设均存在一些 误区，做内控不是要推倒重来，内控 也不是越严越好，内控更不是为应付 检查，内控建设一定要符合单位实际 情况且合理合法。完整的内控体系 运行，可为预算精准执行保驾护航。 赵健告诉记者，北京市政府政采 中心、北京红十字会等有丰富内控管 理经验的单位应用北京正成开发的 内控软件将内控成果有效落地实 施。该软件按照“以预算管理为主 线、以资金管控为核心、以过程控制 为重点”的设计思路进行设计，实现 对多种资金来源、多级次的管理组织 的“六大”业务控制管理。 一是内嵌内控咨询成果不相容 岗位配置预警；内控手册、内控规范 性制度，在线浏览；经费支出指南，随 需查阅。 二是以预算为主线，将管理关口 前移，实现“事前规划、事中控制”。 各环节紧密衔接，流程主动推送，避 免被动违规；各业务环节设定审核要 素，明确审核责任。支持多组织层级 的管控：应控尽控、收放自如。统一 数据规格、统一管控配置、分级审批， 可对其二级单位进行有效管控。 三是系统部署便捷，灵活配置。 可实现分事行权，兼顾主要风险控制 和效率；分事项、分级次、分额度的流 程配置；支持开支范围、支出标准等。 四是可提供丰富的管理决策支 持。通过对业务数据进行整理，使用智 能报表建立业务分析主题，以图形化的 方式进行分析内容展示，并支持数据的 自定义查询分析和导出等功能，为领导 决策提供支撑。支持单点登录、门户集 成；支持安全身份认证、电子签章集成； 支持高拍仪连接应用等。 五是适应政府会计改革应用。 通过统一的平台提供内控系统的移 动办公业务，包括费用报销、所有业 务审批、业务催办、领导业务分析等 功能，提高办公效率。 六是实现了财务业务一体化管 理。系统通过标准接口跟其他业务系 统无缝连接，实现数据双向交互，对部 门预算、项目经费、事业收入、经营收 入等多来源资金进行管理，实现了业 务数据、财务数据、外部数据的一体化 有效管理，构建了一个完整的财务业 务一体化应用的内控平台系统。