近年来，海澜集团非常重视企业 内控制度建设，提倡“制度化管理、流 程化操作、数据化考核、跟踪式监督”， 有效地发挥内部审计监督、服务的职 责，取得了显著的工作成效，为集团公 司加强企业管理、提高效益起到了积 极的作用。
规范与创新两轮驱动
海澜集团以内审促内控，审计部 坚持以制度为准绳，努力探索适应公司 经营管理需要并行之有效的内审方法， 以规范程序、优化流程为切入，逐步形 成一套具有企业特点的内审工作规章 制度，相继制定了《采购审计程序》《库 存控制审计程序》《运费审计程序》《工 程材料审计程序》《成衣审计程序》《绩 效审计程序》等内审工作程序，并坚持 每年修订，促进内控制度不断完善。 审计人员还经常走访车间、仓库， 收集各方意见，用于改进内控方法，提 高内审质量。受集团公司 “不断否定自 己，永远追求卓越”企业精神的影响， 审 计部时刻意识到审计创新的必要性， 致 力于信息化审计，搭建出了公司内部审 计 “八库一平台”的创新审计模式。 通过“八库一平台”的建设，从中 找出业务和经营管理等方面的内在规 律和发展趋势，为风险管理审计提供 关联分析和富有建设性的建议，从而 促进完善公司治理、内部控制和其他 管理制度，促进被审计单位管理水平 的提高，培植了诚信正义的企业文化。
增值型审计全面开花
一是科学评估经济效益，创新绩 效审计模式。审计部每年对公司各事 业部进行经济效益年报评估，并设立了 综合指标实绩、销售收入、实现利润、 净 现金流、到账资金、应收账款周转天数、 存货周转率等十大经营指标排行榜， 促 使各事业部比学赶超，推动经营效益稳 步增长。 二是整合集团共享资源，储备优 质合格供应方。为贯彻集团董事长提 倡的合格供应方指导思想，采购部门和 审计部门双方一起在全国范围内甄选 和储备优质的合作供应商，通过对企业 核心的信息流、物流、资金流的控制， 将 原料商、制造商等有机整合成系统网链 结构，用系统实施统一管理。 三是强化内审持续创新，规避风 险实现增值。审计部及时更新审计观 念，调整审计职能向事前控制转变，将 审计关口前移。 四是实施干部离任审计，严格鉴 定经济责任。审计部坚持“先审后离” 的审计方针，认真做好审前调查准备 工作，精心编制审计方案，明确审计重 点，以事实为依据，进行客观评价，促 使负有经济责任的干部更好地履责。
审计成果充分落地
海澜审计部总部有人员25人，分 驻各事业部的人员有60多人，其中本 科以上学历的员工占92%，主要涉及采 购审计、工程审计、内控审计、绩效审 计及干部离任审计等。海澜审计部由 集团总裁直接领导，享有直接向总裁汇 报的 “绿色通道” ， 每份审计报告均送达 各事业部领导直接审阅，真正确保内部 审计的独立、客观、公正和权威。 集团总裁每季度亲自主持召开审 计工作联席会，各事业部总经理、内控 中心全体、审计部全员出席，审计总监 作工作报告，通过总裁现场协调把控， 使 审 计 意 见 的 整 改 率 真 正 达 到 100%。近3年来，实现审计成效10多 亿元，被采纳的审计建议达265条，在 管理整改及审计成果落地方面收到了 良好成效。
队伍建设卓有成效
一是在审计人员的选拔上严格把 关，选用基层经验丰富、业务能力过 硬、富有工作热情、原则性强、独立公 正的内审人才进入审计部。 二是秉承“走出去，请进来”的方 针，一方面以全国内部审计先进集体 为标杆进行学习，另一方面邀请全国 著名的内部审计专家人才和领军人物 来公司对审计人员进行培训，同时积 极参加市审计协会组织的理论研讨、 工作交流等。审计人员在取得内审资 格证书后，自发考取了相关的专业资 格证书，如会计师、CIA、造价师等。 (海澜集团)