01中化国际（控股）股份有限公司（简称“中化国际”），是在中间体及新材料、聚合物添加剂、天然橡胶等领域具有核心竞争力的国际化经营大型国有控股上市公司（股票代号：600500.SH），目前下辖140余家分支机构，客户遍及全球100多个国家和地区。中化国际自2000年在上海证券交易所挂牌上市以来，以良好业绩回报股东和社会，公司连续多年被《财富》杂志评为中国上市公司100强，曾荣获“中国上市公司治理百强”榜首、“中国最佳董事会”“中国最受尊敬的上市公司”“中国最具责任感上市公司”“中国最佳治理上市公司”等诸多荣誉。中化国际的实际控制人是全球规模最大的综合性化工企业、国务院国资委监管的国有重要骨干企业中国中化控股有限责任公司。近年来通过推进战略聚焦，中化国际已逐步形成以化工新材料为核心的精细化工主业，经营业绩持续向好，2021年度营业收入806.5亿元人民币，年末总资产579.7亿元人民币。公司坚持技术创新、机制创新和模式创新，积极培育增长新动能，致力于打造创新型化工新材料领先企业。中化国际财务管理是公司管理的中心环节，渗透到公司运营的各个领域，是公司实现基业长青的重要基础与保障。今年，国务院国资委印发《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》，倡导“积极探索依托财务共享实现财务数字化转型的有效路径，推进共享模式、流程和技术创新”。中化国际于2011年启动财务共享服务中心建设，可谓十年磨一剑，现已建成业财税一体化财务共享服务中心，目前是中化国际“6+1+2+N”财务管理体系的管理基座，在风险可控、数据透明、流程高效、人才培育、职能重塑等方面助力公司财务价值转型。中化国际“6+1+2+N”财务管理体系是将“战略财务”“共享财务”“业务财务”现代企业财务组织理论，紧密结合公司业务发展战略实际所形成的中化特色财务管理体系。其中“6”是中化国际财务管理部6项财务功能，包括会计、税务、资金、预算、风险、稽核等总部财务职能，侧重于服务公司战略活动。“1”是财务共享服务中心，服务于公司内成员企业的日常经营财税基础工作与财务数字化管理。“2”是贴合中化国际业务发展战略设立的区域财务能力支持中心，包括在新加坡设立海外财务管理中心和在连云港设立产业财务管理中心，是总部战略财务职能支撑业务战略落地的长臂伸延。“N”是在中化国际各业务事业部设立的财务部门，服务于业务保值、增值，各业务事业部总经理对业务财务有一半的绩效考核权。1998年中化国际脱胎于中化集团化工相关的贸易业务而成立，2001年随着我国加入WTO，中化国际从北京南移至上海浦东，之后迅猛的市场化进程推动中化国际由贸易向实业进行业务战略转型，在十年内中化国际成员企业规模激增逾7倍，而财务人员数量也增长了6倍，为新增的分支机构速招、速训、速派财务负责人成为当时人力资源管理的财务特色，随之带来的问题就是财税基础工作、财务支持业务和把控风险等财务工作质量过多依赖财务负责人的个人能力，各个成员企业财务管理水平参差不齐，总部信息下达上报流程冗长，职能部门管理费用高企。原有的分散财务管理模式已经无法适应公司业务发展对高效财务管理的要求。2010年中化国际财务管理体系伴随着公司发展，历经了信息披露、财务控制、价值贡献三个发展阶段，为适配业务发展战略要求，当年公司领导进一步提出聚焦产业财务能力的财务转型新要求，转型的策略采取整合过去分散的财务组织资源，创新公司财务管理模式，重塑财务职能架构，培育专业化、产业化、国际化的财务能力。2011年中化国际启动“财务共享服务中心建设”管理创新项目，探索集约化财务共享中心管理模式，财务共享服务中心建设目标确立为“建设全球专业化服务体系，将财务打造成支持中化国际战略实施和业务运营的核心能力之一”。并在当年把“财务共享”写入公司财务长期发展战略，即“在完善财务内控基础上，以共享服务为载体，推动价值创造财务转型，成为战略转型的推动者，业务运营的合作伙伴”。将财务共享作为公司财务价值转型发展的新引擎，2011年以后公司财务工作重心转向以财务共享中心建设为驱动，重构共享财务、业务财务和战略财务三分财务职能，提升公司财务管理体系整体水平。2011年下半年中化国际启动财务共享服务中心建设项目工作，组建项目团队着手开展可行性建设方案论证，2012年引入外部咨询公司进行财务共享服务高阶规划与试点详细设计，围绕可标准化、不受地域限制的财税业务，确立了“先行先试、先易后难”的速赢推进策略，将“分散的更分散、集中的更集中”作为公司财务管理体系职能重塑目标。2013-2019年是财务共享服务业务主要建设阶段，以共享服务流程信息化建设为始、以客户服务水平协议签署为终，在业务流程、信息系统、组织构建、人力资源、运营管理等六大方面陆续实现费用审核、总账报表、纳税申报、应收应付、资金结算、财务IT运维、会计归档和商旅订票等领域的共享服务能力。2017年以后财务共享服务中心勇于创新、积极探索自动化、数字化与智能化共享服务应用能力，在RPA自动化作业、智能客服、智能交单、智能审核等领域树立中化财税机器人服务品牌。2021年财务共享服务中心洞察客户大数据应用需求，组建大数据价值挖掘服务团队，为客户提供数字报告交付服务。目前中化国际财务共享服务中心已具备为客户提供标准化、规范化、智能化、网络化财税综合服务能力。中化国际财务共享服务中心历经成本中心、利润中心、法人三次组织形式演变，市场化程度逐次提升，倒逼财务共享服务中心持续提升组织运营管理能力。2014年中化国际财务共享服务中心组织成立之初是在公司财务管理部下属二级部门会计税务部里的一个成本中心团队；2017年从会计税务部剥离出来成为公司财务管理部二级部门，以“谁受益谁承担”的费用分摊形式向客户单位结算财务共享服务中心组织运营成本；2020年财务共享服务中心独立成为中化国际全资子公司“中化宝砺商务服务有限公司”，背负“微利不亏”的利润考核指标，因此更加关注如何提升客户服务满意度以保留客户收入，如何拓展新业务、新客户以开源增收。目前，财务共享服务中心法人下设两家异地分公司，八个部门组织，其中跨分支机构的服务部门采取矩阵式管理模式，即：业务管理由部门总监负责，行政管理由分支机构负责人负责。财务共享服务中心本部位于上海中化国际公司总部大楼，而在扬州、北京各设立有一个分公司。机构选址策略兼顾了效益、效率与战略因素，上海本部作为财务共享服务中心管理总部，具有人才获取和与中化国际总部沟通便捷性优势。扬州分中心是财务共享服务操作中心，具有运营成本优势。而北京分中心邻近中化集团及其众多关联企业，具有开发新客户的战略价值；目前财务共享服务中心组织架构包括财务核算部、总账报表部、资金结算部、数字化分析部、流程信息部、运营质量部、财务管理部和行政人事部等八个部门，其中前五个部门是公司业务服务部门，后三个部门则为业务支持与运营管理部门。财务共享服务中心自2014年先行先试费用审核共享服务，积累了近十年的服务运营管理经验。其中，风险管理始终是财务共享服务运营管理的重中之重，中化国际财务总监多次强调财务基础工作审计差错零容忍的要求，并在中化国际财务管理部设立财务稽核功能团队，检查与监督包括财务共享服务中心在内的财务管理体系运行风险。财务共享服务中心内部亦设立质量运营部，负责服务质量检查与内控风险监督。除此之外财务共享服务中心还建立了服务管理、运维管理、市场管理、人力管理和数字化管理等管理体系，并依托数字化赋能，有力保障了财务共享服务中心的稳定运行。服务管理是针对共享服务主营业务的管理。包括服务流程管理、SOP服务操作标准、服务质量管理、5S现场环境管理、服务团队管理与服务拓展管理。运维管理是服务流程执行的保障。包括运维流程建设、运维团队管理、运维质量管理和咨询标准化建设。市场管理是面向外部市场的管理内容，包括了客户管理、供应商管理与同行对标管理。其中客户管理包括服务合同管理、客户拓展管理和客户满意度管理。供应商管理包括采购供应商管理、供应商评价管理、供应商退出管理。人力管理包括人员管理、绩效管理、薪酬管理与培训管理。其中绩效管理包括组织绩效管理与员工绩效管理，组织绩效包括数量、质量、效率和盈利等指标，侧重质量指标和盈利指标；而员工绩效包括数量、质量、行为、效率等指标，对于操作岗位员工绩效采取标准单计件绩效管理与计件薪酬管理。数字化管理是针对中化国际财务数字化管理，包括了财务数字化规划、财务数字化需求管理与财务IT项目管理。中化国际财务共享服务中心从2014年组建6人团队开始服务15家企业，发展至今规模增长了10倍，目前财务共享服务中心共计70余人，服务140余家企业，已成为中化国际财务管理体系的管理基座，在风险可控、数据透明、流程高效、人才培育、职能重塑等方面支撑公司整体财务价值转型。财务共享服务中心近年来年均会计核算量达30余万张凭证/年，资金结算量达7万余笔/年，为140余家客户单位提供会计报表服务，历年来未发生审计事故。财务共享服务中心在数据治理方面坚持标准化统一管理原则，建立有财务主数据管理机制，业财线上一体化贯通流程使得业财数据高度融合，财务共享服务中心内部严格根据财税处理标准规范加工数据，可以为各级管理组织提供高效与高质量的业财税信息，用于信息统计、对标管理等数字化应用。财务共享信息平台是中化国际数据中台的重要一环。财务共享服务中心服务流程基于信息科技实现了业财税流程的线上一体化、自动化与智能化，并在共享服务线上流程中嵌入了内控策略和自动化应用，最大限度替代了人力投入。实践证明，即使在疫情隔离期间，中化国际财务共享服务中心依托线上服务流程依然为公司经营业务提供了可靠、高效的财税服务保障。同时，高效的业财税线上一体化财务共享服务流程削减了之前的人力投入，仅2018-2020年期间因此减少相关流程岗位人力投入就达32%，降低了公司运营与管理成本。目前中化国际财务人力结构按照战略财务、共享财务、业务财务划分，人员规模比例分别约占13%、20%、67%，其中业务财务约占公司整体财务人力2/3，是公司财务价值转型的主力。财务共享服务中心每年开展人才盘点，为内部员工职业发展广开多重职业通道，与业务财务和战略财务组织建立员工短期轮岗与人才输出机制，积极支持公司财务转型用人需求。目前已成为财务人才培养中心，仅近两年内财务共享服务中心就为业务板块和总部财务管理部输送13人。财务共享服务中心在中化国际财务管理体系组织变革中发挥着重要的推动作用，依托数字化管理、服务管理与对标管理等管理手段，在职能切分、职能培育等方面积极助力战略财务与业务财务转型，推动“共享后时代”相关财务组织职能变革。近年来中化国际财务共享服务中心工作也获得了诸多外部肯定，先后获得2017年国际绩效改进协会中国区“中国绩效改进最佳实践奖”、2019年CGMA全球管理会计中国大奖“最佳共享服务中心”、2020年鼎革奖中国数字化转型先锋榜年度典范奖。中化国际财务信息化案例入选工信部管理会计案例集（2021年）。对于未来，公司领导寄语财务共享服务中心“行稳致远，进而有为”。中化国际财务共享服务中心坚持以创新服务推动财务转型，以数字化驱动管理升级，磨砺以须助力公司加快世界一流财务管理体系建设。
