一、引言
当前企业数字化转型已成为企 业高质量发展的必要手段之一，同 样也是应对经济不确定性，提升管 理效能，保持自身健康稳定发展， 实现弯道超车的必由之路。作为中 国经济中流砥柱的各大型企业，都 面临着数字化转型的难题。大型企 业具有组织架构规模大、管理层级 多、成员单位分布广泛、业务种类 多样等特点。各大型企业需要找到 一个突破点，提纲挈领式地带动整 个企业进行转型，逐步稳妥地实现 企业整体数字化转型目标。财务管 理作为企业管理的中心，是企业天 然的数字中心，拥有整个企业范围 内最标准的数据资源，以财务管理 数字化转型作为整个企业的数字化 转型的突破口是最优选择。
企业数字化转型对财务管理提 出了更高的要求，而作为财务管理 核心的司库管理则成为各大企业目 前关注的焦点。下文将以某地方国 有能源集团为例，介绍其司库管理 体系建设现状及优化升级方案，为 其他正在搭建司库管理体系的企业 提供参考。

二、集团司库体系建设必要性
某地方国有能源集团主营业 务涵盖电力的生产及供应、天然气 及热源供应并兼具新能源的开发与 利用，作为多产业布局的大型综合 性集团企业，内部组织机构复杂， 管理层级多。与司库体系建设相关 的组织有：集团财务部、集团资本 运营部、财务公司、50余家分属 不同业务领域的子公司。面对如此 庞大的司库管理相关组织，如何建 立高效的司库管理机制，制定适合 的司库管理政策，促进集团层面平 级部门之间的横向高效协同，及垂 直管理结构的各相关组织纵向一体 化联动，成为摆在某地方国有能源 集团面前的一道难题。司库体系建 设是数字化转型中核心的一环，是 成为集团可持续发展的必由之路。 转型需要从组织变革及管理创新开 始，其也是转型成功与否的保障， 意义重大。

三、集团司库管理系统的现状 分析
某地方国有能源集团在司库管

理信息系统建设方面已有一定的基 础，与司库管理相关的信息系统为： 用友NC6.5 系统+用友资金计划 系统+财务公司系统等，为集团构 建司库管理体系提供了一定的系统 支撑。
( 一 )NC6.5 系统
实现了对账户管理、债务融资 管理、应收账款管理、借款与融资 担保管理、票据集中管理、战略决 策支持6项司库管理业务领域一定 程度的支撑。
其中，账户管理未达到银企直 联全覆盖，成员单位在某些政策性 银行及城商行开立的账户未能办理 银企直联，导致无法实时获取并监 控全部资金流量、流向；未将开销 户审批集成在NC6.5系统中，集 团统计成员单位当年账户开立、注 销情况时效率偏低；银行账户分类 管理颗粒度较粗，无法从账户性质、 账户属性、账户类别等多维度分析。
除账户管理外，其他5项功能 使用率较低，主要原因为：功能模 块多，对用户操作能力要求高；智 能化程度不高；功能不完善等。
(二)用友资金计划系统

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通过资金计划系统，仅能实现 成员单位计划数据汇总上报，不能 自动管控结算，无法对集团的授信、 担保进行预算管控。资金预算未实 现系统间数据关联，无法在资金收 支环节校验资金收支计划，进行计 划支出刚性约束，统计计划执行偏 差率；无法将集团资金计划与财务 公司信息同步，做到既满足集团层 资金平衡，又满足财务公司流动性 管理，并依托资金头寸自动下拨 资金。
(三)财务公司资金结算系统
对集团成员单位的资金进行集 中管理；为集团成员单位提供贷款 服务；与银行系统银企直联，为集 团成员提供结算服务。
上市公司由于受证监会监管要 求所限，存放于财务公司的资金不 能超过银行存款的50%,导致财 务公司作为资金集中管理运营方， 对于集团内资金无法全部进行归 集。资金归集未在集团层面与资金 计划自动关联；无法自动实时计算 集中度，在上报国资委统计报表时， 系统不具备自动分析功能，部分指 标需要人工计算。

四、集团司库管理系统的优化 建设
(一)司库管理信息系统优化 升级
基于司库管理业务之间的关联 关系及某地方国有能源集团信息系 统建设现状，此次司库管理平台建 设路径为：原系统保留部分，基于 新平台技术建设司库管理平台，对 部分功能进行升级重建，并扩展部 分功能，各信息系统间进行异构集

成，优化业务、管理流程，具体实 施路径如下：
1. 应收账款管理在NC6.5系 统中保留，并在NC6.5系统新建 销售管理、销售信用等功能，实现 客户的多维度信用额度设置与合作 全流程信用额度自动管控，打造高 水平、前瞻性应收账款管理能力。
2.资金计划功能保留，并在新 建的司库管理平台搭建资金计划管 控能力，从系统中提取资金计划数 据，自动对资金结算进行“年度预 算+月/周计划”的额度双管控。
3.鉴于账户管理与结算、资金 集中管理、票据集中管理、内部存 贷款、委托付款、内部转账等司库 管理领域均有高频关联，从系统运 行效率、稳定性、投入成本角度考 虑，将该功能在新建的司库管理平 台进行重建并完善；由于资金集中 管理、资金结算管理、票据集中管 理三项功能使用率不高，所以针对 三项功能存在的痛点，在新技术平 台升级重建，提高应用性、智能水 平、银企联覆盖率，并完善功能， 提高使用率。
资金集中管理作为财务公司资 金集中度不高的补充手段，提高集 团资金归集率；资金结算管理联动 计划额度，进行自动管控，防控流 动性风险，多银行同一平台处理， 提高资金结算效率；票据集中管理 助力集团对集团票据资源的统筹调 配，最大化票据资源价值，多银行 票据同一平台操作，提高票据结算 效率。
4.债务融资管理、借款与融资 担保管理在新技术平台重建，提高 系统的易用性，降低用户使用难度，

提高使用率；债务融资管理、借款 与融资担保管理支持集团预算自动 管控额度，服务于集团战略落地。
5.在新技术平台重建战略决策 支持
(1)因为NC6.5分析报表展 现形式不够直观与智能，所以在新 技术平台搭建司库业务分析功能予 以替代，根据集团实际需求，量身 定制数据分析模型，自动取数(从 核算系统、业务系统、其他资金系 统等),智能生成所需报表。
大屏展示立体图形，包括：账 户整体情况、资金流动整体情况、 投融资整体情况等，领导层更直观、 全面了解集团整体司库运作情况， 及时正确进行决策，提升司库管理 能力及效率。
通过RPA 自动获取利率、汇 率数据，智能生成全景透视图，支 持市场风险管控。
(2)在新技术平台建立适合 集团实际业务运营规律的智能预测 模型，自动取数(从核算系统、业 务系统、其他资金系统等),获取 应收、应付数据及业务数据等，并 从新平台其他司库管理业务领域提 取相关数据，对未来现金流进行不 同颗粒度预测；支持压力测试、解 决方案配置，系统灵活预测各种不 确定条件下未来现金流状况。
(二)司库管理平台总体架构 搭建
基于新技术平台(用友BIP),
搭建三层司库管理平台架构，分别 为：数据层、应用层、分析层；与 NC6.5系统异构集成；与财务公司、 银行进行直联。
数据层负责进行账户档案管理、资金组织搭建、用户管理、岗 位设置、权限管理、金融机构档案 管理等。
应用层针对各司库业务领域进 行管理，账户管理、结算管理操作 类业务实现高效作业；资金集中管 理、票据集中管理、融资管理、借 款担保管理、预算管理、计划管理 运营类业务实现有效运营；对舞弊 风险、合规性风险、流动性风险、 金融市场风险进行有效管控。
分析层通过大数据、智能技术， 实现相关指标智能化、自动分析， 助力领导层高效决策。
异构集成指资金计划系统通过 接口将计划数据同步至司库管理

平台。
NC6.5 系统中财务会计+供 应链实现应收账款管理，并通过接 口将相关数据推送至司库管理平 台；司库管理平台有关数据传送至 NC6.5 财务会计生成会计凭证； NC6.5 系统与司库管理平台账户 档案、银行档案等通过接口同步； NC6.5 系统共享中心通过接口实现 司库管理平台业务单据的推送审批 管理。
其他系统通过接口与司库管理 平台进行数据查询，或单据推送。
金融机构直联通过与财务公 司、银行系统的直联，实现多银行 资金、票据的同一平台高效结算。

整合升级后的司库管理信息系 统管理内容包括：账户管理、资金 集中管理、资金预算管理、债务融 资管理、借款与担保管理、资金结 算管理、票据集中管理、应收账款 管理，供应链金融、境外资金管理、 数据分析与决策支持共11项，集 团将以司库信息系统为抓手，实现 资金管理的系统化、体系化、数智 化转型，将集团打造为资金资源配 置中枢、资金风险管控中枢、资金 数据集成中枢、战略决策智慧中枢， 有力助推集团发展。

作者单位天津能源投资集团 有限公司