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企业外部应收账款的管理

　应收账款(Receivables)指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。应收账款是伴随企业的销...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

上市公司更倾向于债权融资

　所谓债权融资是指企业通过借钱的方式进行融资，债权融资所获得的资金，企业首先要承担资金的利息，另外在借款到期后要向债权人偿还资金的本金。债权融资的特点决定了其用途主要是解决企业营运...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

票据融资存在的风险

票据贴现融资，是指票据持有人在资金不足时，将商业票据转让给银行，银行按票面金额扣除贴现利息后将余额支付给收款人的一项银行授信业务，是企业为加快资金周转促进商品交易而向银行提出的金融...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

公司债的宏观和微观困局

　公司债是由企业发行的债券。企业为筹措长期资金而向一般大众举借款项，承诺于指定到期日向债权人无条件支付票面金额，并于固定期间按期依据约定利率支付利息。中国债券市场的发展相对于股票市...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

企业短期有价证券投资

　有价证券，是指标有票面金额，证明持有人有权按期取得一定收入并可自由转让和买卖的所有权或债权凭证。有价证券是虚拟资本的一种形式，它本身没价值，但有价格。有价证券按其所表明的财产权利...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

企业集团内部的财务结算中心

　什么是财务结算中心? 　　财务结算中心是企业集团母公司设置的、专司母公司(及其分公司)、子公司及其他成员企业现金收付及往来业务款项结算的财务职能机构。财务结算中心的主要任务...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

浅谈集团财务公司的定位和功能

　财务公司又称金融公司，是为企业技术改造、新产品开发及产品销售提供金融服务，以中长期金融业务为主的非银行机构。各国的名称不同，业务内容也有差异。但多数是商业银行的附属机构，主要吸收...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

国内建立现金池所应关注的政策问题

　现金池业务，是指属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。这种形式...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

企业现金池中的现金集中管理

　现金池业务，是指属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。这种形式...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

企业投资的“三不投”

　按国家工商业联合会公布的《中国民营企业发展报告》蓝皮书所公布数据，我国民营企业平均寿命只有2.9年，分析产生这种局面的原因较多，其中一个重要原因是企业投资失误所至，在此提出一些有...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

现金流是企业的血脉

　　某生产型企业A，生产一种很畅销的产品，帐面收入高达千万，老板本该高兴，可目前却陷入破产危机，为什么呢?签了合同，货发出去了，帐款却收不回来。而原材料的货款、员工的工资、生产用水...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

现金流是企业的血脉

供应链金融自从2006年被中国资金管理者沙龙(CTS)发掘和深入研讨后，越来越多的被各大企业和银行应用为新兴的金融产品，国内各大银行都已陆续提出各自相应的解决方案。　　供应...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

企业现金池简介

　随着跨国公司在华投资的企业不断增加，通过其在华总部对各个子公司实行人民币资金的集中管理的需求也变得迫切起来。现金池管理正是一种在华兴起的现金管理技术，用于优化利息和改善流动性。...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

现金池中的税收问题和费用

现金池业务，是指属于同一家集团企业的一个或多个成员单位的银行账户现金余额实际转移到一个真实的主账户中，主账户通常由集团总部控制，成员单位用款时需从主账户获取资金对外支付。这种形式主...

作者：奥财网校

| 2013-03-19

企业现金流的预测

　现金流是企业一定时期内的现金流入和流出的数量，它主要记录的是企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、对外出资和支付税收等活动中的现金流动状况，反映了业务的现金收支状况。现金...

作者：奥财网校

| 2013-03-19