张　敏①　刘　卫②


中图分类号：F231 　文献标识码：C 　 文章编号：1003－0743（2003）09-0023-02
　　２００２年是长春市委、市政府实行部门预算的第２年，全市医疗卫生体制改革进入了快速运行和整体发展阶段。为保证我市卫生事业与时俱进、开拓创新，持续、平稳、健康地发展，更好地服务于我市的经济建设，服务于人民健康，我们对市直医疗卫生单位２００２年度财务收支计划的执行情况实施了全过程监督控制，各项财务指标处于良好的运行状态。具体分析如下：
　　１　基本情况
　　１.１　我局预算拨款单位情况
　　我局共有预算拨款单位２３家。其中：差额拨款单位１０家，占４３.５％；全额拨款单位１３家(含局本局)，占５６.５％，预算单位比上年减少１家。
　　１.２　在职职工情况　
　　全局２００２年末计有在职职工７ ５３１人，较上年的７ ２５０人增加了２８１人。其中：全额单位１ ２１２人，占１６.１％，较上年的１ ２１１人增加了１人；差额单位有职工６ ３１９人，占８３.９％，较上年的６ ０３９人增加了２８０人；离退休人员 ２ ２２０人，较上年的２ １４７人增加了７３人。
　　１.３　固定资产情况　
　　市直医疗卫生单位年末固定资产总值为４２ ４３６.７７万元(含在建工程)，与上年的３７ ２５５．００万元相比增加了 ５ １８１.７７万元。其中，专业设备为１４ ５２０．００万元。房屋建筑面积为３１５ ２６７.５１ｍ２(医院为２０２ ２７５.５１ｍ２)。
　　１.４　床位情况
　　医疗单位编制床位４ １３９张，实际开放３ ６８５张。
　　２　主要财务指标完成情况
　　２.１　财政拨款执行情况
　　２００２年财政拨款执行数：医院经费为８ １１４.８１万元，占６６.２０％；卫生防治、防疫经费为１ ０８１.７０万元，占８.８２％；妇幼保健经费为１９５．００万元，占１.６０％；高等专科学校经费１ １６０.８０万元，占９.５０％；其他卫生事业经费 １ ５３５.３０万元，占１２.５２％；行政经费１７６.９０万元，占１.４４％。年财政拨款执行数中，事业经费为８ ６５８.５０万元，离退休人员经费为３ ６０６.３０万元。
　　２.２　全局收支结余情况
　　２.２.１　业务收入情况。２００２年，全局市直医疗卫生单位实现业务收入４３ ４３９.９５万元，比上年的３５ ８８３.２１万元增加了７ ５５６.７４万元，增长了２１.０６％。比上年年初下达的年度计划３８ ９９１.４０万元增收４ ４４８.５５万元，增长了１１.４１％。其中，医院实现业务总收入３８ ５８８．００万元，比上年的３２ １０４．００万元增加了６ ４８４．００万元，增长了２０.２０％；比局计划３５ ０９７.８０万元增收３ ４９０.２５万元，增长了９.９４％。
　　市直医疗卫生单位实现事业总收入４ ８５１.９０万元(不含局本局５４.６０万元)，比上年的３ ７７４．００万元增加了 １ ０７７.９０万元，增长了２８.５６％；比局计划３ ８９３.６０万元增加了９５８.３０万元，增长了２４.６０％。
　　２.２.２　业务支出情况。２００２年全局业务总支出５３ ２９６．００万元，比上年的４５ １９８．００万元增支８ ０９８．００万元，增长了１７.９２％。医院业务支出４４ ９０４.６８万元，比上年的 ３７ ２８３.７０万元增支７ ６２０.９８万元，增长了２０.４０％。其中：医疗支出２７ ３７９.６３万元，占业务支出的６０.９７％，比上年的２２ ６７９．００万元增加了４ ７００.６３万元，增长了２０.７０％；药品支出１７ ３６６.３９万元，占业务支出的３８.８９％。
市直医疗卫生单位事业总支出７ ９３７.４０万元，同比上年的 ６ ５５９.１０万元增支１ ３７８.３０万元，增长了２１％。
　　２.２.３　收支结余情况。２００２年１０家医院财政补助经费 ８ １１４.８１万元加业务收入３８ ５８７.７８万元，与业务支出 ４４ ９０４.６８万元相抵后实现结余１ ３９８.４３万元，人均结余 １ ８５６.９０元。
　　２.２.４　收支结构情况。市直医院２００３年实现业务收入 ３８ ５８８．００万元(含上级补助４０．００万元)，比２００１年的 ３２ １０４．００万元增加了６ ４８４．００万元，增长了２０.２０％。其中：医疗收入２０ ３９４.７６万元，占业务收入的５２.８５％，比上年的１６ １８６．００万元增加了４ ２０８.７６万元，增长了２６．００％；药品收入１８ ０４３.０６万元，占业务收入的４６.７６％，比上年的１５ ６６３．００万元增加了２ ３８０．００万元，增长了１５.２０％(药品收入的比重同比下降了２.９个百分点)，其他收入１５０.２９万元，占业务收入的０.３９％。
　　２.３　医疗卫生单位财务指标
　　市直医疗卫生单位２００２年实现事业总收入４ ８５１.９０万元(不含局本局５４.６０万元)，比上年的３ ７７４．００万元增加了１ ０７７.９０万元，增长了２８.５６％。市直医疗卫生单位事业总支出７ ９３７.４０万元，同比上年的６ ５５９.１０万元增支 １ ３７８.３０万元，增长了２１．００％。
　　３　工作量指标完成情况
　　２００２年门诊总人次为１４２．５０万人次，比上年的１４４.９０万人次减少了２．４０万人次，减少了１.６５％；出院人次为５.３３万人次，比上年的４.９８万人次增加了０.３５万人次，增长了７.１０％；全年病床使用日为９１.１０万床日，比上年的６９.９０万床日增加了２１.２０万床日，增长了３０.３０％；每门诊人次收费水平１１１．００元，同比上年的９４．００元增加了１７．００元，增长了１８.０８％；每床日平均收费水平２９１．００元，同比上年的２４２．００元增加了４９．００元，增长了２０.２５％；病床使用率为５９.８８％，同比上年的５６.００％增加３.８８个百分点。
　　４　医疗单位基本财务情况
　　市直医院职工平均业务２００２年收入６２ ３１８．００元，比上年的５２ ４４４．００元增加了９ ８７４．００元，增长了１８.１３％；百元固定资产实现医疗收入６４．００元，比上年的５３．００元增加了１１．００元，增长了２０.７５％；流动比率为１３７．００％，比上年的１３２．００％增加了５个百分点；速动比率为１２０．００％，比上年的１０９．００％增加了１１个百分点；资产负债率为２８.６１％，比上年的２６.００％增加了２.６１个百分点。
　　５　财务情况分析
　　２００２年收支总体情况进一步好转，收入总体增长速度为２１.０６％，高于支出增长速度的１７.９２％，高出３.１４个百分点，呈正向发展趋势。医疗收入占业务收入的比重为５３．００％，同比上年增长了３个百分点，药品收入占业务收入比重下降了２个百分点。医院的整体利润水平有所提高，适应了改革的形势，满足了患者的需要，保证了事业的发展。门诊每人次平均费用和每床日平均费用上升趋势减缓，病人治疗用药趋于合理，减轻了病人负担，深受患者信任，使医院的信誉有所提高。医院管理水平在提高，现金比率、流动比率、速动比率、资产负债率逐渐趋于合理，资产贡献率提高，固定资产投入回报速度较快，每百元固定资产的医疗收入较上年增加了２０.７５％。
　　６　工作建议
　　提高医疗收入占业务收入的比重，争取在２００２年的基础上总体增长３个百分点。提高医技收入，挖掘现有资源，提高设备使用率，增加收入含金量，形成新的经济增长点。降低药品收入占业务收入的比重，力争在２００２年的基础上总体下降２个百分点。