“今年是新的企业所得税
房地产企业所得税汇算清缴与新政策盘点及填报技巧
房地产企业一年一度的汇算工作开始了，对于今年的变化，房地产企业是否都能掌握呢？本课程特邀国内著名房地产财税实战专家孙炜教授，为房地产企业解读最新政策，做好...[详细]

法实施的第一年，新、旧企业所得税法
最新企业所得税法与实施细则
如何把握最新所得税的改革形势，掌握最新政策，规避税制改革给企业带来的影响，抓住契机推动企业的经济增长。本课程旨在帮助企业解决新所得税法执行过程中可能面临的...[详细]

交替，新《企业会计准则》在全国企业的推广实施，这些都给企业财务人员带来许多挑战。”近日，世界税收联合会、中南财经政法大学等10多家知名院校的客座教授，曾担任过多家大型公司集团的财务顾问的陈建昌老师，应培华企业管理培训集团邀请来到浙江杭州，为广大浙企财会高管讲授有关处理纳税争议的注意事项。
企业以前年度
2013年度房地产企业完工年度汇算清缴与土地增值税项目清算策略高研班
2013年度房地产企业完工年度汇算清缴与土地增值税项目清算策略课程将集中解决房地产企业所得税汇算、土地增值税清算的重要关键问题。帮助您全面地梳理房地产企业汇算...[详细]

绩效管理与年度评估面谈
绩效管理课程以先进理论为基础，帮助各级管理人员树立正确的绩效管理理念，并就绩效管理流程、常用方法、指标的分解和设定技术、评估面谈与辅导技巧进行研讨，帮助参...[详细]

培训培训管理者TTM—年度培训需求分析与计划制定
培训培训管理者TTM—年度培训需求分析与计划制定课程培训，内容涉及年度培训需求分析，年度培训需求分析的四个步骤，调研访谈工具：FGD 调研法等，旨在使学员知道年度...[详细]

应计未计费用、应提未提折旧等，究竟能否税前列支？如能列支，又该如何正确操作？
在实际工作当中，有些税务干部对于企业某个年度12月31日前没有入账的成本费用
企业成本费用管理实务
本课程培训，学员可以掌握制造业在供、产、销、人力资源、财务核算和后勤管理等过程中，在哪些具体的、细微的环节，根据哪些重要的数据指标和数据信息，分析、判断企...[详细]

，都确认为应计未计扣除项目不允许税前扣除。如果企业该年度扣除了，在以后稽查当中被发现，就认定为未按规定申报或虚列成本费用，处理的方法是补税、加收滞纳金、并处以罚款。
陈老师说，国家规定：企业纳税年度内应计未计扣除项目，包括各类应计未计费用、应提未提折旧等，不得移转以后年度补扣。这个规定是指年度终了，纳税人在规定的申报期申报后，发现的应计未计、应提未提的税前扣除项目。
应对“应计未计费用、应提未提折旧”等纳税争议问题应注意以下四点：
其一、要认真、系统、全面地理解税法。关于以前年度应计未计扣除项目的税务处理问题有两个文件，一个是财税字［1996］79号，文件讲得是怎么处理，没有讲如何确认。另一个是国税发[1997]191号，讲得是确认的标准，对以前年度应计未计扣除项目做出了明确的定义。
其二、要区别会计核算与汇算清缴的时点。年度会计报表终结时点是12月31日，而税务机关法定的企业所得税年度汇算清缴和年度申报的终结时点是次年的5月底。
其三，企业每年度在汇算清缴和年度申报的终结前，一定要认真仔细地核查上年度各类应计未计费用、应提未提折旧等情况，一旦发现“遗漏”问题，及时采取“补救”措施。
其四，补帐的具体操作方法：年度申报直接调整，财务报表作补充说明，相关凭证和记录以“以前年度损益科目”入次年帐，并注意不得在次年重复扣除相关的成本费用。