山东省国际信托股份有限公司（下 称“山东信托” ）在信托业务一体化系统 建设的基础上，于2016年正式实施财务 业务一体化系统的推进。该系统由信托 综合管理平台全面整合各子系统，满足 全流程管理需求。在该系统上线运营 后，公司业务流程明显优化、数据准确性 和共享度提升，账务处理清晰及时，数据 统计全面灵活，不仅满足了公司日常管 理的要求，而且为公司战略转型提供了 有效支持。
提高会计核算和管理水平
山东信托财务总监马文波介绍说， 近年来，随着金融改革的深化，利率市场 化的推进，各种金融业态的兴起和民间 金融的快速发展，以及各类金融机构纷 纷进入资产管理市场，直接或间接地突 破了分业经营体制，信托公司固有的 盈利模式和长期依赖的制度红利被逐 渐侵蚀。在经济下行和竞争加剧的双重 挑战下，信托业已经结束自 2008 年以 来的长期高速增长时代，步入转型发展 阶段。 目前，山东信托受托管理的资产规 模在2000亿元以上。在实施财务业务 一体化之前，山东信托面临的主要问题 有：信息系统的流程设计僵化，部分业务 流程的处理过于繁琐，流程处理效率不 高，难以满足业务需求。各信息系统之 间缺乏有效协作。业务系统与财务核算 系统之间相互独立，信息无法有效共享， 系统数据冗余、不准确。数据处理不及 时，对于信息披露的满足度较低。 马文波表示，按照信托业务核算的 基本要求，信托业务的核算必须与信托 公司固有财务相分离。每个信托项目需
作为独立的核算主体，全面反映该项目 运作过程中的财务状况、经营成果及现 金流量。目前公司存续的项目约800 个，即需要处理 800 个完整的会计账 套。以往信息系统虽能够满足基本的财 务核算需求，但是对于业务数据、跨账套 统计数据的处理功能较为薄弱，难以满 足公司业务发展和管理要求，不符合相 关规定。因此，必须减少人工操作，提高 业务数据与会计数据的一致性，实现企 业内部信息资源共享。 为了提高会计核算和管理水平，促 进公司业务发展，山东信托在信托业务 一体化系统建设的基础上，于前年正式 推进财务业务一体化系统的建设。
提高对业务决策的支持度
山东信托的财务业务一体化系统由 公司前台、中台、后台各部门共同参与完 成，IT运营部和计划财务部牵头推进， 各业务部室负责业务系统数据的录入和 维护，其他部门按照流程节点同步参与。 马文波称，一体化系统解决了公司
信息化建设过程中的“信息孤岛”“应用 孤岛” 和“协作隔阂”等三大问题，实现了 信息的协同、业务的协同和资源的协同， 真正实现了信托业务从无序到有序，降 低了公司的运营风险和管理成本，提高 了财务数据对于业务决策的支持度。 山东信托财务人员徐腾介绍说，财 务业务一体化系统主要包括信托计划登 记过户系统(TA系统)、信托资产管理系 统、信托估值核算系统和资金清算系统 等4个功能模块。 信托TA系统实现了信托销售功能 和信托计划登记过户的功能，包括产品 管理、产品销售、信托合同管理、信托计 划发行管理、委托人和受益人账户管理 等功能。 信托资产管理系统实现对投资项目 进行管理，包括对证券类信托项目、非证 券类信托项目的投资管理，业务种类包 括证券投资、存款业务、信托贷款、信贷 资产转让等，打造成一个全流程、全资产 的资产管理系统。 信托估值核算系统实现信托资产的 后台核算与估值，满足封闭式、开放式的 各类信托产品的核算要求，支持的业务 品种覆盖证券投资、信托贷款、票据、股 权投资、股权收益权、房地产投资、贵金 属及艺术品投资、股指期货、衍生品等。 徐腾认为，资金清算系统实现资金 交收、募集户账户处理等各项功能，满足 公司对资金结算的各种需求，同时支持 公司未来业务开展的需要。这提高了公 司的办公效率，快捷完成对资金交收的 处理，并且能根据各种划款数据自动生 成网银划款文件，自动传真以及打印银 行票据等，完成资金的划拨。
补齐公司管理中的“短板”
马文波表示，山东信托财务业务一体
化系统实施至今，补齐了公司管理中的短 板，较好地解决了财务处理面临的问题。 财务系统和业务系统的有效协同，使财务 数据可以直接穿透至业务数据，财务分析 不再局限于传统财务指标体系所反映的 量化信息，而是在更多的纬度上对所有 数据进行有效分析，更全面地满足公司 管理决策的数据要求。 目前，山东信托综合管理平台共管 理项目3000多个，均实现了项目评审、 账户开户、账户销户、成立出款审批、日 常费用审批、收益分配出款审批等流程 电子化，数据准确率较高。TA系统实现 了所有项目的客户登记、受益权转让、收 益分配等管理。资产管理系统共管理投 融资合同4323个、交易对手6590个、抵 质押合同3509个，为人民银行征信非接 口行报文生成系统报送提供了数据支撑 准备。客户关系管理系统管理委托人超 过46222个，其中自然人近44127万人、 机构客户2095个，并与邮件平台、微信平 台、网上信托等系统实现对接。资金清 算系统管理资金流水52367笔，完成了财 务出纳对公司所有资金流动的管理。 系统的实施还促进了财务处理效率 提升，财务管理水平上升。98%的信托 项目实现了估值系统自动清算并自动生 成会计凭证，财务人员的账务处理时间 减少30%以上。促进了前中后台紧密协 作，财务对业务的管控由原来的事后检 查向事前提醒、事中控制、事后分析转 变，提高了财务管理的水平，最终实现业 务数据标准化，财务处理业务化。 马文波表示，为应对信托行业面临 的激烈竞争，山东信托正在积极探索战 略转型，在财务业务一体化系统实施过 程中积累的宝贵经验，不仅可以为公司 的现有业务发展提供平台支持，也能确 保在公司战略转型时快速准确地做出反 应，随时对系统进行完善、优化、更新。