打开嘉善县乡镇（街道）内部控制信 息管理系统，出差事前申请、项目验收控 制、资产应登尽登等功能映入眼帘。各个 城市的住宿标准、伙食补助、接待费用等， 全都可以自动控制提醒和计算，无需询问 任何人……标准规则内嵌于系统，让风险 无处遁形。 “防范行政事业单位的风险重点在单 位内部，将内控嵌入业务活动全过程，不 仅控制工作风险更控制廉政风险，嘉善乡 镇内控信息化系统建设就提供了一个很 好的解决思路。”浙江省财政厅会计处处 长江中亮表示。 乡镇资金来源复杂，是财政资金监管 的难点。为突破这一瓶颈，2017 年 12 月，在浙江省财政厅的推动下，浙江省嘉 善县天凝镇开启乡镇内控体系和信息化 系统建设，吹响了浙江省创新乡镇内控的 号角。
信息化扎紧风险牢笼
麻雀虽小，五脏俱全。乡镇事务繁 杂，包罗万象。随着乡镇财政资金的规模 不断扩大，可用资金总量不断提高，基层 干部的经济责任风险也随之加大。 乡村振兴战略深入推进，乡镇财政支 出审批类型较多，需求也有差异，亟需规 范内控管理。 “资金体量大但管控差”“内 控制度有但落地难”等问题日益突显。 如何有效解决乡镇资金管控难题，扎 紧风险口袋成了浙江省财政厅推进行政 事业单位内控落地的重要议题。 “2017年底，浙江省财政厅决定从嘉 善县天凝镇入手试点建立乡镇内控体系， 通过‘内控制度搭建+信息化落地’解决 乡镇内控管理老大难问题。”江中亮告诉
记者，善用外力进而形成合力，利用信息 化手段可将风险关进制度的牢笼。 面临全新的领域，市面上单位内控信 息化系统与乡镇工作实际相差甚远，定制 化的思路在试点过程中进行细化。 嘉善县财政局局长沈申说： “从2017 年年底到2018年10月，天凝镇陆续完成 了内控制度修订、风险点查找、内控流程 梳理及内控信息系统建设工作。专门定 制开发了天凝镇内控信息系统，充分运用 ‘科技+制度’、浙政钉等手段，建立了包 括预算系统、收支管理、工程管理、资产管 理、合同管理、采购管理等6大模块。” 建立全覆盖内控制度。梳理镇级单 位现有内控制度和业务流程，结合最新的 财经政策修订形成资金管理、部门预算等 内控制度11类300余条。 事实上，上述6大管理模块的建成， 基本涵盖了乡镇经济活动管理。 “例如合 同支付关联控制，系统将会自动关联前置 环节，预算——采购——合同——验收 ——支付——资产相互关联。同时，在审 批环节， 7级审批流程状态均有迹可循， 实时追溯。”天凝镇镇长俞娟说。
流程 “搬上网”审批 “跑一次”
用制度规范流程，用标准化提升效率。 乡镇内控体系的建设在防范内部风 险的同时，还实现了审批操作的高效率。 对此，天凝镇天凝社区的财务人员计 莹深有体会。她告诉记者，以前为了一个 支付审批单，要骑着电动车往镇里跑好几 天， 找7位相关负责人签字。想要短时间将 事情办完几乎是不可能的。现在不需要出 门，只需要在内控系统上轻点鼠标提交审 批单，系统就会自动提醒相关人履职。让 数据多跑路，让群众少跑腿。 同样，审批人员也有着满满的获得
感。俞娟说： “每项经济活动的经费申请、 审核、审批全流程网上流转，一目了然。 审批人员可以直接在系统上进行处理，更 高效地为群众办实事。” 高效便捷的办公环境有赖于标准规 则的制定与管理。沈申告诉记者，乡镇内 控体系建立公务支出标准、财务支出范围 等基本常用规则体系，全部嵌入操作系 统。以常用的出差事项为例，事前审批确 定出差时间、地点，按现有规则自动匹配 出差地交通费、住宿费以及公杂费报销标 准，改变以往超标准提请报销等问题；公 务接待费用申请时，根据接待情况自动匹 配接待标准，有效避免超支接待等情况。 为了能让习惯于纸质单据流转的同 志尽快转变习惯，天凝镇内控体系推行 “表单式”操作设计理念，打磨系统操作细 节，做好上门服务工作，让大家更好上手， 更易转变理念。 “让业务部门参与进来，转变内控仅 是财务、财政部门责任的理念，而且强化 内控建设的内生动力。”沈申表示，要让全 员参与内控深入人心。
聚众力成合力 推广乡镇内控模式
通过一年的摸索与实践，2019年嘉善 县结合实际，在天凝镇试点成功的基础上， 由嘉善县财政局牵头、纪检监察助推，在其 它8个乡镇街道全面铺开内控体系和信息 化系统建设，纳入内控监管的乡镇资金量 达50亿元。嘉善县成为浙江省首家建立乡 镇内控体系的县（市、 区），也是全国首家乡 镇内控体系建设全覆盖的县（市、 区）。 为了进一步推广乡镇内控信息化系 统的辐射领域，目前，嘉善县9个镇（街 道）所属300余个部门和90余家公司全部 纳入内控系统，经济活动和环节流转实行 痕迹化管理，责任可追溯。乡镇级财务预 算、审批、使用、决算、监督、审核均被纳入 内部监控。 “以纪委监督为例，改变了传统的事后 监管，通过内控系统可对全镇各项经济行 为进行实时、全方位监督，促进形成党风廉 政建设和反腐败工作新格局。 ” 沈申说。 可以说，嘉善乡镇内控系统的建立为 发展乡镇内控体系建设提供了很好的借 鉴。在江中亮看来，试点的推广要稳步有 序，要根据具体乡镇特色来进行推广，切 不可盲目急于求成。 在嘉善县西塘镇推行内控体系建设 中，对系统升级提出了有益的思考。沈申 表示，未来要加强内控系统的部门管理设 置。考虑到国有公司股权等方面，部门管 理树列增列3级。同时，还要加强支出事 项分类完善系统标准化水平。 “乡镇内控体系建设取得的显著成 效，是各界相互借力聚成合力的结果。下 一步，将内控体系建设与其它管理系统进 行有效对接，形成内控串联，真正做到互 联互通互享。”对于乡镇内控体系建设的 推广，江中亮充满信心。