永州市财政局欧雨祥

为做好2020年永州市本级部门预算编制工作，确保部门预算编制科学准确，永州市财政局对本级部门预算编制进行改革，改变了以往仅由支出科室和预算科编制的作法，采取财政各部门参与预算编制、一般预算与专项预算相融合、财政监督、绩效评价提前介入的部门预算编制方法。

一、高位推动，全员参与。领导高度重视，预算精心组织。成立市财政局预算编制工作小组，局长管总，分为五个编制工作小组，副局长任小组长、各参与科室科长任副组长，全员参与预算调研工作。分工协作，各尽职责：（1）挂帅领导的责任：一是组织、指导、协调所挂帅领导的预算调查小组的工作。对调查小组出具的调查报告签署意见。二是领导所分管的支出科室归口联系单位的预算编制工作。（2）各支出科室责任：各支出科室是预算编制的第一责任部门。一是负责所在调查小组的预算调查的相关工作。二是负责汇总、审核、收集归口联系单位预算调查的资料及预算编制工作，2020年预算方案按要求在规定时间内，报预算科汇总。（3）其他参与科室责任：参与科室负责预算调查的相关工作，综合、绩效、政府采购、预算等科室除此之外，还要做好部门预算调查职责分工明确的其他相关工作。

二、把需求摸清，将数据做实。

各预算调查组跳出财政看财政，深入部门预算单位扎实开展调研工作，听取汇报、精准测算。根据部门单位实际力求将每一个专项搞清楚、搞准确。要求做到以下方面：一是听意见。充分听取预算单位2020年落实市委、政府工作需要财政预算安排资金的情况以及对财政工作的意见和建议。二是查情况。对单位反映的一些实际情况以及2019年预算执行中出现的问题进行核查了解、清楚原因、掌握实情。三是讲政策。对当前的财政形势以及一些财政政策进行宣传讲解。将财政面临的困难向单位解释到位，求得理解支持，做到有保有压，突出重点。四是审预算。按照财政部门下达的《永州市财政局关于编制2020年部门预算的通知》要求，对各单位填报的情况包括表格及编报说明等相关资料的内容进行测算核查。在预算审查中需注意把握细节和重点：（1）人员编制情况的各类信息。注意涉改单位改革后的名称核实，单位编制数与实有在职人数出入较大的要重点了解，目前工资及公用经费的安排情况、形成的原因，有无市委、政府对该问题的研究纪要等情况。单位人员的职级情况以及车辆改革前后包括司机的情况。（2）项目申报审查。重点审查项目申报的依据、绩效目标、需要安排的资金额度。要求各申报单位按规定详细填列，科室要将依据、佐证材料作为安排资金的附件整理归档。原则上不申报不安排。提出安排专项资金的建议，要优先考虑从非税收入、政府性基金收入解决，再考虑从公共预算中安排。（3）把收入打足，将成本测准。一是工本费，要提供相关的文件依据。二是税费支出，需提交上一年度的支付凭证等佐证材料。三是上缴上级支出，需要提供文件依据及上一年度的支付凭证。四是相关成本支出，要提供相关依据。该项工作请原非税局给予指导和配合。五是细梳理。各调查小组将预算调查的情况汇总、分析，形成对该单位的调查报告，包括对部门预算上报表格内容的审核情况，项目申报的依据审核情况及安排建议(排序)，单位反映的问题等，报挂帅领导签字同意后，分别报预算科、相关支出科室。

三、内容完整，真实准确。具体表现在：1.收入预算。经营收入等所有收入全部纳入部门预算编制，中央、省提前下达转移支付和其他安排到部门的专项资金要细化编入部门预算，切实缩小部门预决算差距。非税收入执收部门要实事求是编制非税收入预算，确保项目合法合规、内容全面完整、数字真实准确。2.基本支出预算。支出预算的编制要在统筹兼顾、确保重点的基础上，按照“先基本支出、后项目支出”的原则进行编制。人员经费按照既定政策和标准编制，不得留有缺口，也不得自行超标准、超范围发放各类奖金和补贴等。公用经费按照厉行节约的工作要求，根据部门实际需求、定额标准等从紧编制。严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法，加强对相关支出事项必要性、合理性审核，从严控制一般性行政经费开支。3.项目支出预算。项目支出预算编制应与经济社会发展规划相衔接，根据部门年度工作计划合理编制、动态调整。优化项目支出结构，压减业务工作和运行维护类项目，压缩非必要、非刚性项目，归并零星分散、内容交叉的项目，集中力量贯彻落实中央、省、市的重大决策部署。优化项目库管理，细化项目信息，提前做好项目储备和论证，规范项目立项，提高项目支出预算的科学性、准确性。4.政府采购预算。部门预算单位是政府采购的主体责任人，各单位应严格执行《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例的规定，按照政府集中采购目录及限额标准完整编制政府采购预算，并与支出经济分类科目相衔接，力争做到应编尽编，不得无预算采购或超预算采购，对未在预算中编制政府采购预算的，原则上财政部门将不予审批政府采购计划。对于确需紧急采购的事项，严格按照政府采购预算追加程序办理，报规定报批后调整采购计划。5.政府购买服务。全面梳理本部门辅助性服务和公共管理服务事项，准确完整编列本部门政府购买服务支出预算。

四、依法编制，程序合法，2020年部门预算编制实行“两上两下”的编制程序。“一上”阶段：各部门根据本部门的基本情况和事业发展需要，按统一的部门预算编报格式完成本单位的预算编报工作，将部门预算报表及项目支出申报资料、部门预算编制相关的基础数据、政府采购预算和支出绩效目标等资料报送市财政局相关预算编制小组审核，同时将非税收入预算报送原市非税局、政府采购预算报采购科、政府购买服务预算报综合科、预算绩效目标报预算绩效科。“一下”阶段：市财政局预算编制小组根据预算单位上报的基础资料，结合有关法规及单位分类定额情况，对预算单位上报的预算报表进行逐项审核。市财政局结合上级下达的转移支付情况、市本级总体财力情况，经过综合平衡后，向预算单位下达部门预算控制数。“二上”阶段：各部门根据预算控制数编制2020年部门预算草案，认真编写部门预算编制说明，并于11月下旬将预算文本与电子数据报送市财政局预算编制小组。各预算编制小组审核预算单位上报的数据，审核无误确认后，交预算科汇总部门预算草案，形成2020年市级部门预算草案，报市委市政府审批后提请市人民代表大会审查。“二下”阶段：按照《中华人民共和国预算法》的要求，市财政局在市人民代表大会批准预算后20日内，将部门预算批复到主管部门，主管部门在15日内将部门预算批复到所属二级预算单位。预算单位在收到财政部门预算批复20日内，按照部门预算公开的要求，通过政府门户网站进行公开。财政监督全过程参与，实施监管。