浙江省台州市黄岩区财政局以数字 化改革为引领，着力健全完善内部控制制 度，积极探索内控信息化建设，通过在北洋 镇试点稳步推进全区乡镇内控信息化建 设，有效实现权力、岗位、责任、制度的有机 结合，从内部机制上进行风险防控、从源头 上落实全面从严治党，加强党风廉政建设。
北洋镇6月7 日正式上线内部控制信 息系统，通过四大举措，建设成为全区乡镇 内控信息化建设的标志性项目，将各项制 度落到实处，不仅规范乡镇财政管理工作， 而且实现乡镇财政资金监督的日常化、常 态化、持续化，从而实现真正意义上的财政 资金全覆盖、无缝隙监管。
制度“加”码，强化岗位执行责任
通过全面梳理北洋镇政府内部管理的 各项业务流程，形成以财政财务管理规定为 核心，6大类经济活动领域管理办法为支柱， 其他管理办法及细则为补充的“1+6+N”的 内部控制制度体系，并对结合内部控制制 度、办法、流程，草拟各项内部控制操作规 程，对风险点及防控措施设置系统预警，提 高制度的执行力，健全办事规则和程序制 度，使权力行使及工作人员从事公务业务活 动，都在制度约束下透明、规范、高效运行。
制度内嵌系统，系统又将审批权力和 责任进行挂钩，明确每个环节涉及的岗位， 清晰界定经办岗位的真实性保证责任、部 门负责人的业务必要性审查责任、归口部 门的计划性与合规性审查责任、财务部门 的财经纪律合规审查与支付责任、领导的 决策责任，确保行权必先领责。
流程“减”负，线上审批提升效率
通过梳理北洋镇各类经济活动的高 发风险点，设计科学、合理、有效的标准化 控制规则，以其中具体的经济行为作为管 控对象，将乡镇治理可能涉及到的各项业 务活动有机串联起来，依托乡镇内控系统， 把申请与审批的单据放到电脑上和手机 里，把岗位职能、业务流程等管控元素融入 到单据中，实现每一笔经费全程网上流转， 有力提升审批操作效率。
过去纸质出差审批单要花3分钟，现 在线上录入出差事由，附件一键上传，鼠标 点击8下就能提交，1分钟完成提交，操作 比纸质更快、更便捷，系统自动计算、自动 约束，不用担心违规、不用再去询问。 事后 一键生成报销单、一键生成合同支付单，据 实填写结算金额，一键发起，全程线上批， 最多跑一次；而且待审信息自动推送，对标 岗位职责一键审批；依托内控系统中资金台 账、采购台账、合同台账、工程项目台账、资 产台账自动生成，过去一个报表统计半天可 能还不准确，现在实时查看，准确高效。
北洋镇财政办负责人说道：“通过流程 再造，我们其实是在进行一次裁弯取直的 ‘大手术’，让‘跑一次’为上限、‘不用跑’为常 态，让审批服务的羊肠小道变成高速公路。 ” 规范“乘”势，确保资金和人员
“双安全”
基层很多违规事件的特点是事前预 警难、事后发现慢，传统模式下采取前瞻视 角成本高、不现实。 依托内控系统，实现违 规与风险防控模式的革新。
首先从财务政策层面规范报销程序，提 高工作效率。 同时，将内控制度中涵盖的业 务流程、不相容岗位、审查会签等进行审批 控制，实现业务流程自动流转和主动提示， 对违背内控管理制度的行为，实现自动制 止，对于超预算、无预算的单据，系统无法实 现提交。 这不仅提高内控业务的管控高度， 而且降低日常工作的出错率，减少人为因素 对内控制度执行的不利影响。
通过为每个预算项目设置可用的费 用范围，为每个部门设置各项费用支出限 额，为费用科目设置支出总额，为部门设置 预算调整申请程序等，有效杜绝传统线下 管理的环节缺失、程序倒置等问题，改善乡 镇财政管理中预算调整频繁、账务处理混 乱、开支随意等问题，有效提高乡镇财政工 作预算意识，加强乡镇财政预算管理。
监督“除”障，依托数据高效决策
运用信息化手段做到监督与日常管理同 步，监督与资金流向、流程和使用结果同步。
北洋镇在财政业务管理工作中，注重 事前、事中、事后监督相结合，围绕业务分 管线、纪委审计监督线、资金管理线、经办 人办理线，层层夯实资金管理责任，在系统 中设置查询端口，充分发挥纪检监察审计的 监督职能。 每一笔钱的决策、管理、执行等 环节均在内控系统中留痕且关联，在监管视 角下，任意节点进入即可完成向前、向后的 全链条追溯。 以合同尾付为例，从合同支付 单可向前追溯到合同历史支付单据、合同审 批记录、合同对应业务的验收记录、合同涉 及资产的入库记录、合同对应的采购记录。
将全镇业务经办人员、办公室负责 人、财务人员和镇领导分别对应的资金使 用、监管职责清晰地在内控平台上体现，为 责任倒查、问责追责提供依据，确保监管不 缺失。同时，依托数字化，数据统一归集、 统一存储、统一调用、统一分析，业务数据 化，数据紧贴业务，按照预设规则实时分 析，突出重点，从决策视角为领导干部呈现 业务全貌和管理重点，实现透过数据看业 务、把握业务做决策。
黄岩区财政局通过在北洋镇试点内 控系统建设，财政风险防控能力和内部管 理水平得到有效提高，也为进一步规范政 府内部管理、规避基层政府及下属单位廉 政风险提供强有力的技术保障，完成由被 动接受监督向主动防控转变。下一步，将 确保内控信息化建设序时进度，加强对试 点乡镇的指导，打牢内控的“补丁”，努力打 造基层政府内控建设新标杆。
（浙江省台州市黄岩区财政局供稿）