■ 本报记者 李嘉亮通讯员 王子平
“不用等、不用记、不用算、不担心， 即便是出门在外也能做到资金审批事项 的快速签、不盲签。”浙江省乐清市财政 局局长周建海登录浙政钉移动办公平 台，演示移动办公的便利。
近期，随着浙政钉乐清市乡镇街道 内控平台正式上线，以往审批项目“等着 签、不敢签”的局面将得到彻底改善。
乐清市财政局通过信息化平台建 设，将相关制度规则、业务费用标准、风 险规则等内嵌在系统中，自动生成风险 提示。在实现移动办公便捷高效的同 时，将风险扎进制度的牢笼中，保障财政 资金安全有效运行。
财政牵头、乡镇主责、标准引导、分 类辅导，乐清市财政局在乡镇内部控制 指引建设中蹚出一条路。
夯实制度建设
如何将基层财政资金管控中人的风 险因素降至最低，是乐清市财政局开展 乡镇内控指引建设一直考虑的问题。
近年来，基层财政资金监管领域“小 官大贪”违纪违法案例层出不穷。乐清 市财政局为补齐乡镇内控建设短板问 题，通过大量的内控评价、专题调研和财 政资金专项检查，找准基层财政资金管 理在合规风险、使用安全等方面存在的 8个关键问题，提出确保“人安全”“ 资金 安全”的建设目标和“财政牵头、乡镇主 责、标准引导、分类辅导”的建设模式，以 信息化为手段，狠抓关键点、风险点和落 脚点，建立信息可留痕、责任可追溯、过 程可监管的内控指引。 去年 9 月，乐清市启动乡镇（街道） 内控指引建设试点工作。今年 4 月，初 步完成包含风险评估、业务手册、操作指 南和评价指标4个模块在内的乡镇内控 指引建设框架。
近期，随着浙政钉乐清市乡镇街道 内控平台正式上线，试点单位城东街道 实现了内部控制指引体系与信息化的无 缝衔接、高效融合，并通过“机器换人 ” “数据跑腿”，实现财政资金“数智化”和 “全闭环”管理，积极有效防控风险，助推 基层治理体系和治理能力现代化。
该街道负责人顾海丹直言，城东街 道试点阶段性成功源于制度体系的搭 建。在启动试点工作以后，城东街道办 迅速联合财政业务骨干和第三方机构组 成内控指导小组。参与各方高质量地沟 通，组织专题培训，对探索过程中发现的 问题进行及时整改，城东街道通过制定 事项清单和管控指南，确保重点事项的 全过程管控。
“同时，出台乡镇街道内控指引建设 4大指引体系初稿并征求意见。”该负责 人说，在实施阶段，对出现的问题及时整 改，初步建立起包含60个流程、7个业务 管理制度和 156个事项的制度体系。
抓牢风险点 提升管控精准度
搭好制度框架，还要进一步抓牢风 险点。
乐清市财政局会计科科长朱珠双介 绍，财政局组织成立项目专家组，从政策 收集、标准拟定、指引评审和体系验证4个 环节入手，出台乡镇内控指引建设初稿。
“在政策收集环节，专家团队一共召 开 3 场研讨会，对六大业务领域政策进 行整理，完成政策收集402个，其中国部 级 169个、省级 80个、温州市级32个、乐 清市级 121个。”专家组成员苏海青说， 历经 3轮评审，修订相关业务环节和流 程，再通过体系验证环节，基于2家试点 单位风评结果和问题确认开展专题讨 论，结合实际，简化流程，优化体系。
朱珠双介绍，在制定改进措施上，确 定了系统性编制内控流程手册的完善工 作。在系统搭建财政管理体系上，更加 清晰地梳理了街道主要履职事项。
能实现如此清晰、准确、高效的事项 梳理，体系验证环节功不可没。朱珠双 表示，两个试点乡镇共发现58个不一致 事项、64个问题、50 项缺失与风险。专 家组针对存在的问题逐项分析，结合现 有制度、业务标准及事务清单，确定城东 街道、蒲岐镇的业务流程分别为61和54 项，城东街道按照指引和信息化建设标 准进行流程固化。
在进行自身风险梳理的同时，乐清 市加强与其他地方的沟通，借鉴先进理 念和方法，提升风险管控的精准度。
“在全市乡镇（街道）功能区内控建 设工作会议上，我们邀请嘉兴平湖市独 山港镇经济开发区财政所所长张纪平做 乡镇内控建设经验交流，对独山港模式、 内控建设方法及信息化落地成果进行了 全面的学习和借鉴。”朱珠双说。
信息化把好内控最后一道关
以信息化为手段，把好内控最后一道 关。乐清市财政局根据浙江省财政厅财 政系统一体化整体规划思路，在推进乡镇 内控建设的过程中，搭建起系统标准化、 数据规范化和协同高效的数智应用平 。
“利用信息系统和信息技术，对相关 业务流程和控制措施进行固化，关键信息 留痕、可追溯，保障业务活动开展过程常 态化、闭环式管理，实现单位内部控制体 系无缝衔接、高效运转。”朱珠双说。
在标准建设方面，在内控指引标准化建 设的基础上，乐清市结合街道实际，拓宽内 控管理范围，从涉及街道本级财政资金预算 和使用的项目，拓展延伸至村社经济发展项 目和民生“微实事”项目的日常监管。
在管理建设层面，内控信息化建设投 入是基础，制度是保障，管理是关键。乐清 市健全完善长效管理机制，制定使用工作 规范，规范资料采集、填报、审核等流程，实 行项目信息录入责任制，完善经常性培训 机制，提高内控信息系统使用质量。
“通过内控信息平台设置审批节点， 保证业务活动流程清晰透明、权责清楚。 通过固化流程，便于风险管理，提高管理 效率。通过审批全流程字迹留痕、意见留 存，确保业务活动信息数据的准确完整， 实现财务管理与部门业务管理工作相兼 容。通过对业务活动流程记录，实现项目 流程监管‘阳光运作’，风险防控能力大大 提升。”朱珠双说。
得益于数智应用平台的建成，城东街 道构建“事前申请—事中审批—事后支 付”的经费使用全流程闭环体系。
“无论是在申请、审批还是支付等环 节，信息系统极大减少违规事件的发生，实 现不敢腐、不能腐、不想腐。”顾海丹表示。
“未来，在试点的基础上，由点到面 ， 带动乐清市整体内控体系建设，争取内 控建设水平有一个显著的提升，为明年 乡镇内控建设推广奠定扎实的基础。” 周建海说。