（一）当年预算执行情况

主要评价当年预算总体执行情况、基本支出执行情况和项目支出执行情况，衡量预算编制是否科学合理，预算执行进度是否与工作安排一致等。具体指标为：预算执行率＝预算执行数/预算数×100%，指标越接近100%，说明预算执行情况就越好。

（二）整体绩效目标的实现情况

1.产出指标。一是数量指标。完成制度建设情况，培训工作数量情况，完成调研报告数量情况，发表学术论文数量情况，举办周末大讲堂、召开会议和开展学术交流情况，出版杂志、专著和发展报告情况等。二是质量指标。调研报告获得领导的批示情况，学术论文、出版物的获奖情况，调研成果转化情况,学术论文观点或对策被第三方采用情况等。三是进度指标。年度所有项目是否全部完成，调研类课题是否全部结题等。四是成本指标。年度总预算执行是否在财政批复的范围之内，项目预算执行节超情况等。

2.效果指标。一是社会效益。课题研究为农民带来的增收情况，完善乡村结构治理情况，为乡村振兴提供的思路政策情况，农村闲置农宅开发利用情况，乡村休闲农业发展提升情况，促进低收入薄弱村集体经济发展情况，农民得到的实惠情况等。二是可持续影响指标。调研成果得到了推广运用，调研报告得到了市领导的批示并批准实施，学术论文理论支持能力进一步增强等。三是服务对象满意度。主要是农民群众对工作的满意程度。

（三）预算管理情况

1.财务管理情况。一是财务制度建设情况。单位是否认真落实内部控制规范要求，制定了相关管理制度，是否对预算业务、收支业务、政府采购业务、固定资产管理业务、建设项目业务、合同业务等财务管理进行了规范，各项规定是否合法、合规，具有一定可操作性。二是资金使用情况。单位在预算编制阶段，是否认真落实财政部门预算编制要求，加强项目预算事前评审，合理测算资金需求，提高预算编制的准确性。是否加强预算执行全过程实时监控。经费支出是否控制在预算批复范围之内，是否存在超范围、超标准开支，各项支出审批是否严格履行内部审批程序，资金使用是否符合国家财经法规和财务管理规定，资金管理是否安全等。三是会计基础工作情况。根据政府会计制度改革要求，是否严格按照财政部《关于贯彻实施政府会计准则制度的通知》和财政部门的相关要求开展会计工作，在财务管理、业务流程和会计核算方面是否有效实施。财务报告、会计基础数据信息和会计信息资料是否真实、完整、准确，会计基础信息和会计信息管理工作是否规范等。四是资产管理情况。单位是否制定了《固定资产管理办法》，明确了固定资产使用、管理职责、固定资产的处置、清查盘点、信息管理与报告等内容。固定资产的购置、配置、领用、转移、调拨和处置等环节，是否严格执行国家有关国有资产管理的规定。固定资产购置是否实行归口管理，统一组织实施采购、验收。固定资产台账记录是否清晰完整，各项资产是否定期清查盘点，做到账账相符、账实相符等。五是绩效管理情况。单位是否根据财政部门关于“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理要求，不断推进全面、全过程预算绩效管理工作，年度预算项目开展预算绩效监控工作情况，绩效目标设定是否合理，各项目标及指标的是否完成。项目执行过程是否规范，项目效果是否达到预定目标，对绩效信息是否进行汇总分析，对绩效目标偏离情况是否及时进行矫正，对绩效评价发现的问题是否进行整改等。

2.资金结转结余情况。年度资金结转结余率是否超过上年，理由是否充分等。

3.部门预决算差异情况。部门决算差异率是否超过财政部门规定的评价差异率，出现差异的原因是否合理等。

1.部门整体绩效目标设置不够细化量化。整体绩效目标与部门职能、年度目标任务、预算安排等结合不够紧密，存在部分绩效目标的设定涵盖内容不够全面、绩效指标之间不够对应、绩效目标设定不够合理、服务对象范围考虑不够周全、未能明确预算年度整体绩效目标等问题。有的数量指标设定不够精准，质量指标不完备，与数量指标匹配性不足，给部门整体绩效目标的考核带来了一定的难度。

2.项目过程管控不够严格。有的项目实施方案不够完善，实施过程不够严谨，过程管控不够到位，缺少项目实施方案、管理制度、质量监控、操作规范、项目验收等程序，项目执行材料留存不够完整。有的项目资金支出与项目匹配程度、竞争性磋商程序、课题验收等业务环节不够规范。有的项目绩效信息的收集和汇总分析不充分、项目资料收集不够完整、整理不够及时，致使项目效益未能完整、充分呈现。这些情况使部门整体绩效评价缺少必要的证据和数据支撑，严重影响了部门整体绩效报告的质量。

3.部门整体绩效资料挖掘不够深入，满意度调查不够全面。有的项目效果证明资料缺乏深入挖掘，项目实施效果体现不足。有的项目满意度调查对象覆盖不够全面，维度偏窄，服务对象指标设置不够精细，部门整体绩效的服务对象满意程度未能充分体现。

1.提高部门整体绩效管理意识。加强部门整体绩效目标合理性、规范性的设定，充分结合单位职能定位、年度工作任务计划、预算资金数量，科学完整地设置部门整体绩效目标与指标，并保障绩效目标与指标的对应关系，指标设置做到细化、量化、可衡量、可考核。部门整体绩效目标设定以数量指标为主，质量指标为辅，质量指标同数量指标相匹配。数量指标按照项目内容分类设定二级指标，并明确各类具体指标值。

2.健全完善项目实施方案。项目绩效目标的质量直接关系到部门整体绩效目标的质量。根据项目以前年度实施情况或预期计划，制定切实可行的实施方案，明确项目管理各项要素，合理安排项目人员分工、进度计划，强化过程管控、风险防控和成本控制，增强对项目实施的指导和约束作用，加强项目实施过程控制及监督管理，使项目执行、监督和绩效考核有据可依，确保项目绩效目标的完成，确保部门整体绩效目标的实现。

3.注重成果绩效资料的收集整理。绩效成果资料是展示部门整体绩效完成的重要依据。多方面、多维度地挖掘展现项目效益效果，结合项目内容，准确定位项目服务对象，扩大涵盖服务内容和服务对象主体，选择适当的方式、方法开展服务对象满意度调查、统计及分析，多维度体现服务对象满意度调查结果，用客观资料和数据呈现项目效果。注重项目效益资料收集和呈现，特别要注重对项目质量和效益的挖掘，用效果资料和数据支撑项目效益，为部门整体绩效报告的编制提供第一手翔实可靠的资料。

4.深入开展部门整体绩效评价工作研究。一是强化领导责任。部门整体绩效评价工作离不开领导的支持，尤其单位“一把手”，单位领导要增强绩效意识，扛起主体责任，深刻理解开展部门整体绩效评价对促进单位综合管理水平提高的重要性，积极支持财务部门开展部门整体绩效评价工作，把工作做实，把基础打牢。二是强化全员参与。部门整体绩效评价工作不单单是财务一个部门的事情，需要各业务部门、项目单位的全力配合、密切协作，充分调动单位人员的工作积极性，增强工作责任感，推动部门整体绩效评价工作的顺利实施。三是强化全程监控。加强预算执行全过程监督，及时掌握项目的实施进度情况、资金使用管理情况、绩效目标完成进展情况、项目存在的问题及原因，跟踪问效，掌握第一手资料，及时纠正偏差，把问题解决在萌芽状态，保证部门整体绩效目标不发生偏离。四是强化宣传力度。通过新闻媒体、报纸杂志、网络平台等多种渠道宣传绩效管理政策和经验，通过业务培训、理论研究等形式，提升绩效管理人员的业务能力，提高预算绩效管理工作水平和管理理念，扩大影响力，营造讲绩效、重绩效、用绩效的良好氛围。五是强化结果运用。将部门整体绩效管理工作纳入各单位考核体系，作为评价部门工作的重要内容，建立绩效问责机制，对部门绩效管理工作表现突出的单位和单位负责人给予表彰和奖励，在安排下一年项目预算资金时优先考虑。对于绩效管理差的单位和单位负责人予以通报批评，依据绩效考评结果核减下一年度项目预算资金，情节严重的，追究单位负责人的领导责任，促使其重视部门绩效管理工作。