一、企业资金管理的重要性
资金是企业生产经营正常开展 的基础，企业财务管理是整个企业 管理的重要部分，而财务管理的重 中之重是资金管理，完善资金管理 体系，加强资金管理措施对企业来 说非常重要，做好资金管理工作有 利于提高资金周转，降低财务费用， 又可以提高企业内部管理。加强资 金的管控可以及时发现企业生产经 营过程中出现的问题，及时采取解 决措施，保证企业生产经营正常运 营，促进企业管理水平的提升，为 企业发展壮大打下坚实基础。
（一）科学管控资金，规避财 务风险
资金管理应用在企业各项经营 活动中，可以完成对企业持有资金 的运营与管控，使资金流入流出按 照科学的运营机制进行，由此提高 资金的周转效率，还能规避财务风 险。资金管理包含控制、计划、监 督等方面内容，作为财务管理工作 的组成内容，企业在市场环境复杂 化发展的今天，对资金实现科学管 控有巨大的帮助，企业必须意识到 发展期间追逐高额利润不能保障自 身持续长久发展的实际状况，在此 基础上意识到现金流对企业经营活 动的重要作用，对资金进行合理管 控，让企业在经营活动中可以拥有 充足的现金流，将其作为自身发展 的基础。
（二）科学管控资金，确保企 业资金运转稳定
资金已经被视为现代企业经 营的血液，而资金管理的重要性更 是得到经济领域学家的一致肯定。 资金管理可以提高企业的资金利用 率，在企业生产经营期间通过对资 金的合理应用，达到降成本增效益 的目的。随着全球经济一体化的发 展使市场变得愈加复杂，在市场环 境复杂化过程中，企业应该对市场 环境进行分析，对资金进行合理的 应用。但是目前发现很多企业并没 有合理的管控资金，有时资金充裕, 但有时资金紧张，企业在资金富余 时没有合理的使用闲置资金，在资 金紧张时甚至会影响到正常业务的 运营，但是在资金管理应用下可以 解决此方面问题。合理的配置企业 生产中的闲置资金，可以通过科学 的规划保证企业生产活动不会出现 资金匮乏的情况。另一方面，通过 资金管理可以对企业阶段财务状况 进行分析，合理的应用资金降低财 务风险值，为企业持续可靠、平稳 的发展提供保障。
（三）科学管控资金，明确资 金流向
企业在产品生产、材料采购、 回款与销售等各阶段均需要关注资 金的流向，每一环节资金的使用都 异常关键，应该保证资金可以得到 合理的应用，通过资金的流动可以 带来一定的效益。在合理设计资金 管理方案、对资金管理进行科学管 控的基础上，使企业管理层可以掌 握自身发展情况，了解现金流量并 根据掌握的信息进行决策调整结 构，使企业融资规模与自身实力相 当。通过科学的规划，让企业在发 展中按计划经营，提前对财务风险 进行分析并规避资金流动风险。
二、企业资金管理存在的不足
（-）企业资金管理方法不龄 虽然很多企业越来越重视资金 管理，但由于这项活动的复杂性和 专业性，很多企业在这方面做得还 不够好，仍缺乏科学的管理方法和 专业的管理人才。对于一项经济业 务的发生，没有相应的资金预算安 排和合理的资金使用计划，也没有 安排专业的工作人员对其进行科学 的监督和管理，或者企业即便有相 关的内审部门，很多情况下也仅仅 是敷衍了事，缺乏一定的监管力度 和资金监管制度，容易给企业的资 金安全和管理带来风险，不利于企 业的健康稳定的发展。
（二） 资金管理制度缺失
资金管理体制建设是企业应用 资金管理完成各类任务的基础，但 是部分企业没有按照资金管理需求 设立资金管理中心，推动资金管理 体系建设。很多企业将关注点集中 在短期利益上，在此过程中没有对 资金管理进行合理的设计，也不愿 意在此方面花费太多的资金。企业 虽然开展资金管理工作，却并没有 明确划分出纳会计的工作职责，也 没有学习我国财务方面的文件，对 现金管理制度进行规范调整。在此 种情况下企业会因为筹资结构与筹 资管理存在诸多漏洞、资金调度不 通畅、投资权管理涣散，使企业的 资金管理体制难以发挥职能作用， 导致机构与监督体制形同虚设，无 法为企业快速分析财务风险，对企 业发展难以提供实质层面的帮助。
（三） 资金管理人员能力有待 提高
在经济高速发展下，企业必 须对资金管理有正确的认知，但是 由于我国大部分企业发展的时间较 短，所以在很多方面工作进行表现 不佳。资金管理只是其中一方面， 但是却会严重影响到企业活动运行 效果，根据目前对财务管理工作调 查得出的结论，发现资金管理人员 整体业务能力低下，对资金管控业 务的了解流于表面，资金管理专业 知识并不扎实，无法在具体工作中 进行系统、全面的管控，难以结合 企业自身情况对工作给出合理的规 划，也没有办法利用财务监管工具 提高资金运行的合理性。企业因为 不科学的管控方式，无法确定企业 资金需求，在企业投资筹资期间不 能快速的进行工作，导致自身容易 错过最佳的投资与融资时机，致使 资金难以得到合理的应用。目前， 大部分企业资金管理人员并不具备 专业知识且没有关于资金管理方面 的丰富经验，多是由财务人员负责 相应工作，但是财务涉及的领域较 为宽广，因为工作人员对资金管理 的掌握程度不足，同时受到自身本 职工作的干预，导致自身没有精力 负责资金管理工作。
（四）信息化建设迟缓
很多企业虽然发展资金管理的 作用,但是因为工作执行效果不佳， 同时在资金管理中没有根据时代发 展趋势推动信息化建设，所以使企 业的资金管理存在短板，在活动进 行中会处处受制。很多企业没能推 进资金管理信息化建设，与其在前 期建设中需要投入大量的人力、物 力有关，部分企业因为不能承担相 关工作的财务压力，由此出现资金 信息化应用程度低下的情况。
三、加强企业资金管理的措施
（-）规范资金管理方法
企业要有效地规避资金管理的 风险，实现企业价值最大化，提高 自身的发展能力，就必须要规范资 金的管理。首先，应任用专业的人 员对企业资金收支的具体情况进行 专业的记录与审查，从而能对企业 的资金情况进行实时把控。其次， 要完善企业资金监管制度，在生产 经营项目开始之前就对其所需资金 进行合理的规划，在项目进行过程 中对其划拨的资金使用情况进行监 管，在规定时间内合理并高效地使 用，发挥好资金监管的作用，从而 提高企业的资金使用效率，最终提 高企业的市场竞争力。
（二）健全资金管理制度
企业在发展中可以从两方面入 手推进资金管理制度建设，一方面 应该将财务部门进行合理的调整， 使工作人员确定资金管理在部门中 的重要性，在此基础上对财务人员 的岗位进行细致划分，让每一名财 务人员均了解自己的工作内容； 另一方面，需要完善应付应收制度, 企业必须要观察销售人员、一线采 购人员的工作执行情况，发现相关 人员对制度实施的效果，鉴于大部 分一线采购人员业务能力低下的实 际状况，难以按照制度要求实施任 务。因此，当下进行培训与考核， 提高工作人员的能力，由此让企业 结合制度，保障各项管理工作可以 收获良好的效果，提高运营资金的 流动效率。融资业务与投资业务在 很多企业中没有相应的制度进行保 障，使融资活动容易在进行中出现 问题，当下可以建立融资审批制度、 投资制度，通过相关制度的建立与 实施，统筹财务活动运行状况并 对工作进行合理的安排，规避财务 风险。
（三）重视企业人才培养工作 知识经济时代人才对企业的重 要性不言而喻，企业在资金管理工 作进行期间，必须发现资金管理与 普通财务工作存在的区别，需要提 高资金管理人员的业务管控水平， 使其具备较强的专业知识以及良好 的职业素养，可以应对资金管理的 各项任务，进一步提高企业资金管 理水平。企业除了提高内部在职人 员专业能力外，还可以聘请行业高 素质人才负责担任资金管理职务， 完成企业资金管理方面的工作。为 了进一步规范资金管理工作，保证 工作人员可以严格按照要求负责与 资金管理相关的各项业务，还需要 实施责任制，一旦发现资金管理人 员怠慢工作，导致企业蒙受损失， 必须按照制度进行惩处，提高人才 监管力度，促使各项工作顺利推进, 为企业创造安全、可靠的资金管理 环境，进而提高资金管理的应用 效率。
（四）推动资金管理信息化建设 企业应该收集市场运行情况， 根据自身发展需求使资金管理向信 息化方向发展，推动资金管理信息 化建设，可以利用计算机与互联网 提高资金管理效率，让资金可以高 效、平稳的流动。企业应该在发展 中尽可能降低人为因素对资金管理 工作形成的影响，需要建立规范科 学的管控制度，以保障资金管理工 作可以按照规划实施，提高企业资 金监管的合理性。
四、结束语
综上所述，资金管理是财务管 理的核心，然而财务管理又是企业 管理的核心，所以，资金管理尤为 重要。在如此争取激烈的经济环境 下的企业管理人员需要不断学习先 进的现代化资金管理理念，才能适 应市场经济的发展。有效的资金管 理不但能为企业提供安全经营的保 障，使企业平衡长久的良性发展， 对经营活动能起到良性的服务与监 督作用，还能为企业创造更多的 价值。
作者单位天津双高兴辰人力 资源有限公司