据《财务与会计》2022年22期，根据全面风险管理总体框架，中国宝武聚焦战略防风险、制度防风险、平台防风险、科技防风险，将风险防控融于决策过程，将管控要求转化为制度、落实到流程、固化到岗位、强化于监督，同时加强组织保障，健全“不敢腐、不能腐、不想腐”合规环境，促进稳健经营，持续提升中国宝武全面风险管理体系能力。

　　（一）提升战略防风险能力

　　提升战略防风险能力，即坚决落实防范化解重大风险政治责任，优化重大事项决策机制，谨防颠覆性风险，把风险防控融于决策，目标是确保战略符合性。具体措施如下：

　　1.年度识别集团公司重大风险。中国宝武充分发挥党委“把方向、管大局、促落实”和董事会“定战略、作决策、防风险”的双引领作用，每年度通过问卷调查、现场调研、自我评估，结合内外部环境分析、风险管控情况分析、专题访谈等多种方式，从可能性和影响程度维度开展重大风险辨识，经集团公司党委、董事会审核提出重大风险管理策略与要求，形成年度重大风险清单。

　　2.定期跟踪重大风险防控情况集团公司党委、董事会每季度听取风险管理季度报告，通过跟踪重大风险过程管控、重大风险监测国资监管指标，评估重大风险防控情况，实现早发现、早预警、早处置。同时，督促经理层通过主动开展压力测试、全层级隐患排查等方式及时发现重大风险隐患，制定风险控制措施。

　　3.完善权责清晰的风险管理责任体系。集团公司制定重大事项决策权责清单，明确集团公司党委、董事会、经理层等各决策主体决策权限与决策程序，推动资产经营层形成符合实际的重大事项决策清单。资产经营层子公司通过党委、董事会“双引领”，每季度做好本单位重大风险评估，并将风险报告报送集团公司备案。

　　（二）提升制度防风险能力

　　提升制度防风险能力，即构建党政融合的“制度树”体系，把管控要求转化为制度，目标是提升体系设计有效性。中国宝武持续推动治理体系与治理能力现代化，不断优化完善以“党建、公司章程、三重一大办法”为根本，由根本制度、基本制度、重要制度、管理规范等四大层次所组成的党政融合的“制度树”体系。

　　1.制度文件上下贯通。中国宝武全面审视现有党建文件、管理文件、行政文件，以“横向到边、纵向到底、协同共享”的理念，从“战略牵引、改革发展、国资监管、问题导向、专业管理”五个视角，着力推进各专业领域“1份主文件+N份辅文件”文件框架，开展集团规章制度的优化精简，促进了制度文件全面性、规范性、科学性。同时，按照“平台化、智慧化、要素化”要求，加快集团公司线上一体化制度文件管理平台建设，推进制度文件平台向集团各层级单元全覆盖，实现制度文件的集中展示，推动制度文件上下贯通，减轻子公司重复编制压力和负担，杜绝基层单位出现管理空白。

　　2.经营管理红线底线。中国宝武及时承接国资监管红线，提出内控管理底线，结合集团公司内风险案例，持续更新发布《中国宝武经营投资纪律》，作为集团公司管理要求和问责追究的重要依据，坚持合规经营，严肃财经纪律，增强规矩意识，规避高风险、低收益经营投资行为。按照重点业务领域、常规经营投资领域、特殊期间进行禁令条款分类归集，逐条明确禁令条款归口部门与对应的参考性国资监管文件与公司制度文件，有利于红线底线要求的制度对接转化，也有利于发挥禁令的威慑作用，便于使用者学习查阅。

　　（三）提升平台防风险能力

　　提升平台防风险能力，即持续推动业务专业化整合，实现专业的人做专业的事，同时加快管理服务全覆盖，寓管理于服务，把管控要求落实到流程，形成“业务+管理”网格化平台化的风险管理格局，目标是提升体系执行有效性。

　　1.推动业务上平台，建立业务风险隔离管控机制。中国宝武以钢铁产业链为核心，针对钢铁主业的大宗原料采购（矿石、工业品、废钢）、产品销售与物流、智慧制造服务（设计、维护、信息化等）、节能环保（固废处理、水务处理、大气治理）等核心业务，按照“专业化整合、平台化运营、生态化协同、市场化发展”原则，构建了“一基五元”钢铁产业生态，强化了产业生态圈协同。同时，围绕产业生态圈，坚持主责主业一贯到底，强化战略约束，扎实推进资产经营层子公司“一企一业、一业一企”的专业化整合融合，推动资产经营层子公司成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自担风险的市场经营主体，集中精力干自己擅长的事，干自己熟悉的业务，充分发挥“1+1>2”的协同效应，建立健全重大风险阻断机制，防范发生系统性风险。

　　2.推动服务全覆盖，实施关键内控环节穿透监管。中国宝武以关键内控信息为核心，针对业务处理的关键环节，强化体系覆盖能力，构建了集团统一的服务管理平台，包括采购招标管理、合同备案、资金账务、司库平台、BWHR（宝武人力资源系统）等，寓管理于服务，推动集团内共性管理事项的服务上平台，提升综合管控效能。包括通过招标采购平台，实施招标统一集中管控，推进招标采购管理“建体系、定规则、实监督、强评价”；通过合同备案平台，落实经济业务合同法律审核100%，控制离线违规变更，禁止无合同付款；通过财务共享平台，实现并表范围内的集团统一做账，支撑集团财务管理体系的覆盖移植；通过资金结算平台，实施全币种、全地域、全账户监督，进行大额监控、多笔支付监控、流向监控，防止超额付款、重复付款；通过全层级经营单元关键业务信息集中登记备案平台，落实资金要素、两金管控与佣金备案、法人证章、内控授权、集团外贸易等五大类专业台账的限时备案管理。

　　（四）提升科技防风险能力

　　中国宝武逐步挖掘各类大数据资源，探索建立数字赋能、趋势预警、触限拦截、深度分析、数据推送的智慧监督平台，实现异常数据的动态跟踪，利用平台提示跟踪闭环与《宝武要情》风险警示，强化穿透式监管效能，扎牢风险监督体系篱笆。

　　1.工商大数据预警。利用工商大数据，聚合工商、抵押、涉诉、财务、税务、环保、舆情、实体清单、用电等外部征信数据，多数据源交叉验证，强化外部交易对手及其关联企业风险异动监测，排查有关企业关联关系，探索产业生态圈资信评级，及时推送客商预警名单，防范外部交易对手资信风险、融资性贸易与围标串标风险。

　　2.合同大数据预警。利用合同大数据，采用文本识别、语义分析、智能比对等信息技术，抓取交易对手、合同标的、交货条件、赊销周期、交易价格等经济业务合同关键信息，推动将合同备案作为经济业务结算的必经流程与依据，对全层级经济行为实施监测，防范经济行为与合同业务风险，更好落实集团公司管理要求。

　　3.财务大数据预警。利用财务大数据，对内部资金活动实施全过程、全方位、多维度监测预警，逐步建立适用于不同业务领域、不同业务单元的风险付款监测与叫停机制，健全集团范围内抹账机制，探索利用审批结算归档信息，对业务申请、业务审批、财务审核、账务处理、资金支付等业务全流程进行复核监督，防范内部资金风险。