为深入贯彻落实《国务院关于进一步深化预算管 理制度改革的意见》(国发〔2021〕5号)及江苏省 《省级部门整体绩效评价管理暂行办法》(苏财绩 〔2022〕51号)等文件精神，加快构建全方位、全过 程、全覆盖的预算绩效管理体系，东南大学财务处积 极探索预算绩效管理新路径，率先启动部门整体预算 绩效评价试点工作。结合学校具体情况，2026年首批 选择教务处作为试点部门，以点带面推动预算管理从 “资金分配”向“绩效引领”深度转型。
本次部门预算绩效评价以教务处为试点，旨在通 过系统梳理部门职能与预算项目，加快构建“目标明 确、分类科学、标准规范、绩效可评”的预算绩效管 理体系。工作紧扣“梳理部门职能一确定项目分类一 建设支出标准—优化预算安排”逻辑链条，着力破解 预算管理中存在的项目杂糅、标准缺失、绩效与履职 关联不紧等突出问题。
一、厘清职能与项目对应关系，实现“事”与“钱” 精准匹配
对标学校发展目标与教务处核心职责，深入梳理 部门职能演变及实际运行情况，推动预算安排精准对 接履职任务，确保每一项预算都有明确的履职依据、 每一笔支出都对应清晰的工作事项，从源头上解决预 算与业务“两张皮”问题，实现事与钱、责与财的精 准匹配。
二 、建立项目分类标准体系，夯实零基预算管理 基础
对教务处2022—2025年预算项目进行全面梳理， 按照“职能领域—业务活动一项目名称”层级结构， 建立统一规范的项目分类标准体系。通过科学归并和 分层分类，厘清不同类型项目的功能定位和支出属性， 为实施零基预算、开展项目竞争性比选、优化资源配 置提供基础支撑。
三 、构建支出标准体系，提升预算编制科学性与 规范性
围绕运转类和发展类两类项目，分类施策推进支 出标准建设。针对运转类项目，系统梳理现有财政标 准、行业标准和校内固定标准，结合历史执行数据开 展成本定额测算；针对发展类项目，选取典型设备类 型，按照“硬件—软件一服务”费用构成，逐项拆解 成本要素，结合市场询价与专家咨询，构建分类分层 支出标准体系，为预算编制提供可参照、可核定的科 学依据。
四 、开展重点项目成本绩效分析，探索绩效分析 新路径
选定具有代表性的重点项目，开展深度成本绩效 分析。通过成本水平分析、绩效达成分析、成本效益 分析三个维度，综合运用纵向对比与横向对比，测算 单位成本绩效水平，研判项目的经济性与效率性，为 优化项目管理和资源配置提供实证支撑。
通过以上工作，着力推动预算编制从“基数+增 长”向“零基+绩效”转变，切实提升资源配置效率 与资金使用效益。预期形成“四个一”的试点成效：
一是形成一套标准体系。构建符合教务处实际的 预算项目分类标准和支出标准体系，为预算编制提供

科学依据。
二是产出一批分析成果。形成重点项目成本绩效 分析报告，深入揭示项目管理中的亮点成效与改进空 间。
三是优化一种管理模式。推动预算编制理念从“要

钱看基数”向“花钱问绩效”转变，探索形成预算绩 效管理闭环。
四是积累一套工作经验。系统总结试点过程中的 有效做法和有益探索，为学校后续在其他部门推广预 算绩效管理提供可复制、可借鉴的经验模式。