现代商业银行是以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的金融企业。历史悠久，业务范围广泛，对社会经济生活影响面大。商业银行是经营资金融通业务的中介。信用中介是商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。通过银行的负债业务，集中社会上闲散资金，再通过资产业务，把它投向经济各部门，实现资本融通。信贷业务是商业银行资金运用的核心，信贷业务在银行资产业务中所占比重较大，信贷风险管理便成为当前商业银行风险管理的核心。传统的信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。而本文中的银行信贷风险涵义更广泛，是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。主要表现为债务人无力按时归还贷款本息而出现的风险。



如何准确把握和有效防化信贷风险，确保金融安全，这是一项庞大而复杂的系统工程和长期任务。信贷具有收益较高、风险突出的特点，对整个银行的经营至关重要，我国银行体系正处在金融全面开发的时期，而各国银行业的发展历程表明，金融体系运营环境的国际化将使银行体系风险成倍放大。因此，研究信贷风险意义重大。过度反应理论是西方投资心理学的重要理论之一，主要说明金融资本市场的波动。



该理论从一系列的情绪与认知等心理因素角度，解释人们在投资过程中表现出加强的投资心理。该理论同样适用于银行信用周期的阐述。当经济开始持续上涨时，市场普遍持乐观心态。银行因为实际放贷过程盈利，其乐观的情绪状态增强，不可避免地产生过度自信，会对利好消息过于敏感，而对利空消息麻木。



当市场持续下跌时，银行会因为出现信贷违约等收益损失现象，悲观情绪加强，造成选择性认知偏差，对利空消息过于敏感，而对利好消息麻木。信息不对称是在市场交易中，交易的一方对另一方缺乏信息，进而影响其做出J下确决策，导致交易效率降低的现象。根据信息经济学理论，信息不对称分为事前的逆向选择和事后的道德风险两种情况。商业银行的信贷业务中，银行与借款人之问存在信息的不对称。



相对于借款人自身，银行缺乏对借款人真实信用水平、偿还能力、经营状况和财务状况的了解。这就会造成信贷业务中的逆向选择和道德风险。在金融市场上，逆向选择现象是指那些寻求资金最积极而且最有可能得到资会的融资者，往往就是最有可能造成违约J1)(L险的人。逆向选择导致资源配置效率的扭曲，在银行信贷业务过程中，表现为高风险客户驱逐低风险客户，银行贷款的平均质量下降，信贷风险上升。信贷业务中的道德风险是指融资者与银行签约后，在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的融资者有可能为追求其自身利益最大化，进行不利于银行利益的行动，进而给银行造成损失的可能性。银行信贷业务中的道德风险主要表现为借款人违反贷款合同，利用信贷资金从事高风险的投资活动，使银行面临可能无法收回贷款的风险。



商业银行的经营管理包含着多方面和多层次的委托代理关系，所以由信息不对称而产生的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。我国商业银行的收益对信贷业务的依赖度仍然较高，信贷业务存在的道德风险问题自然成为近年来商业银行风险防范的研究重点。