近年来，各地为了实现加快经济发展、优化经济结构、增加财政收入、改善生态环境的目标而大力发展旅游产业。作为金融部门如何发挥优化资源配置功能，推动旅游产业的迅速提升和跨越式发展，是当前必须面对的课题。本文以晋西北为例，在对晋西北黄河沿岸旅游资源及发展优势客观分析的基础上，阐述了旅游经济发展中金融支持所面临的症结，提出了消除金融抑制，加大产品创新，全面推动旅游产业发展的建议。
　　 一、晋西北黄河沿岸旅游资源的基本情况
　　 1.晋西北黄河沿岸地理区位概况。晋西北黄河沿岸范围从行政区划上包括忻州市的偏关县、河曲县、保德县和吕梁市的兴县，位于黄土高原腹地，土地总面积为7170.7平方公里，总人口为62.37万人。该区北靠长城与内蒙古自治区清水河县相邻，西隔黄河与内蒙古自治区准格尔旗、陕西省的神木县和府谷县相望，东依吕梁山与朔州市的平鲁区、忻州市的神池县、五寨县、岢岚县、吕梁地区的岚县为邻。
　　 2.晋西北黄河沿岸旅游资源的分布及特征。晋西北黄河沿岸各县旅游资源相对丰富，其中有自然旅游资源单体13处，人文旅游资源单体28处。拥有国家级工农业旅游示范点和国家水利风景区1个（偏关县万家寨水利枢纽）；省级森林公园1个（偏关县万家寨森林公园）；国家非物质文化遗产2个（河曲民歌、河曲县和偏关县二人台）；国家非物质保护项目1个（河曲河灯会）；国家重点文物保护单位1个（兴县晋绥革命纪念馆）；省级文物保护单位1个（晋绥解放区烈士陵园）。
　　 其中，偏关县的自然旅游资源得天独厚，千里黄河与万里长城在老牛湾相逢握手，相携并行30余公里，形成中华大地上屈指可数的壮美景观，并且老牛湾享有“中国最美的十大峡谷之一”、“黄河长城唯一握手之地”、“中国石头民俗博物馆”、“山西十个不能不去的地方之一”等美誉。而位于“鸡鸣三省”的河曲县有誉为“万里黄河第一滩”的娘娘滩，它是黄河上唯一有人居住的一个岛屿，岛上四周环水，景色迷人，俨然一个美丽的“世外桃源”；此外还有太子滩、以及位于石梯村和水寨岛之间举世闻名的“天桥急流”，天桥村附近，冬季积冰成桥，冰桥下急流滚滚，涛声震耳，故而谓之“天桥”；它全长20公里，峡深水涌的急流，连绵不绝的峰峦，构成一幅壮观的奇景，使人惊叹不已，心旷神怡；而“雾迷浪”险滩，横拦在峡谷中部，屹立着几座犬牙交错的巨石，急流从石涧冲出，浪花飞溅，水雾腾空，遮天蔽日，令人生畏。另外，保德县的钓鱼台是一处大型的园林式石窟，这里“轻鲦出水、白鸥矫翼，水石清幽、地势险峻”，是全国十大钓鱼台之一，也是黄河上唯一叫钓鱼台的旅游景点。
　　 二、晋西北黄河沿岸旅游产业发展的主要优势
　　 1.加快旅游业发展的氛围初步形成。山西省委、省政府高度重视发展旅游业，主要领导多次对晋西北黄河沿岸旅游景区进行调研，并提出相关指导意见；各县区对旅游业的认识越来越深入，制定出台了一些措施和办法，促进了旅游产业发展；各部门、社会各界支持旅游业发展的意识进一步加强，在涉及旅游业发展的重大工作上都能主动配合、积极支持，各级旅游部门广大干部为加快旅游业发展付出了辛勤劳动，社会各界积极参与旅游业的热情也不断高涨。
　　 2.旅游业发展的框架基本成型。目前，初步形成了“以山西省旅游业发展总体规划为指导，以县区旅游业发展规划为基础，以旅游景区详细规划为重点”的旅游规划框架，2009年，编制了《山西省旅游产业发展规划》（晋政发〔2009〕28号）。资源相对丰富的偏关县、河曲县都编制了旅游发展规划，其中偏关县老牛湾旅游发展规划已完成初审，这些都为旅游业的可持续发展奠定了良好的基础。
　　 3.旅游行政管理机构逐步健全。近年来，4个县区分别成立了独立建制旅游局。旅游企业数量稳步增加，现有宾馆饭店13家，旅行社4家，旅行分社5家，旅游商品生产定点企业7家，旅游商品更加丰富多样，吃、住、行、游、购、娱链条初步形成。
　　 4.具有地区特色的旅游形象初步树立。确立了“黄河奇观、红色圣地”旅游主体形象，有效提升了晋西北黄河沿岸旅游业的知名度和影响力。通过举办《黄河老牛湾文化旅游风情节》和《黄河老牛湾冰上徒步履行活动》等特色旅游节庆活动，丰富了旅游文化内涵，营造了旅游气氛，活跃了旅游市场。同时，通过创新营销机制，加大宣传促销力度，与新闻媒体、旅行社合作等方式进一步扩大了晋西北黄河沿岸旅游的市场占有率。
　　 5.旅游产业的带动效应逐步显现。旅游队伍不断壮大，晋西北旅游直接从事人员增加到2000余人，带动间接从事旅游业人数约1万余人，成为扩大就业的重要渠道。2008年以来，四县累计接待游客302.5万人次，实现旅游总收入18150多万元，年均增幅超过40%。2010年，接待游客104.6万人次，实现旅游收入6276万元。2011年“五一”假期短短3天，仅黄河老牛湾接待游客18000人次，实现旅游收入108万元，与上年同期相比分别增长20%和21%。同时，随着旅游业的发展，当地农民尝到了发展旅游业带来的实惠和甜头，加入乡村旅游的农户和返乡创业人员越来越多。据对偏关县老牛湾调查显示：目前，已有农家乐12家，旅游商品店铺14家，2010年当地农民人均纯收入达3880元，较全县农民人均纯收入高出1475元。旅游业已成为晋西北最具活力的经济增长点之一。
　　 三、金融支持旅游产业发展的障碍分析
　　 1.旅游企业规模较小、管理粗放，不能完全适应市场竞争的需要。四县现有涉旅企业10余家，但没有一家可起到龙头企业的带动作用，涉旅企业规模小，分布散，难以形成合力。对旅游景点的管理太过分散，不能做到统筹安排，各景区各自为战，不能充分发挥出整体优势，不利于旅游产业整体和谐发展。旅游局目前只起到对国家旅游政策的传达和导向作用。每个旅游景点分别隶属于不同的行政事业单位，资金来源多为财政性拨款。基于当前这种现状，有相当一部分旅游景点不具备承贷主体资格，无法获取银行信贷支持。
　　 2.国有商业银行的信贷管理模式制约了旅游业发展的融资规模。目前国有商业银行实行贷款风险终身责任制，将信贷风险与信贷人员的职位、工资奖金等挂钩，并追究终身责任。由于对信贷人员的激励机制并未形成，而包含基础设施建设在内的大部分旅游项目开发贷款属于中长期贷款，资金投入大、产出周期长、利润回收慢、风险控制难，造成金融机构负责人和信贷人员产生了惜贷、恐贷心理，一定程度上影响了金融业对晋西北黄河沿岸旅游业的信贷支持力度。据调查了解，目前晋西北黄河沿岸旅游开发企业多采用民间融资方式融资。在支持旅游企业做大做强方面，金融机构没有充分发挥出应有作用。
　　 3.旅游资源综合开发滞后限制了金融服务及产品创新。一是旅游业缺乏统一的长远规划。突出表现在旅游定位不明确，在整合本地旅游资源方面没有实质性的创新和突破，各旅游景点、各旅游特色资源之间也各自为战，未形成整体合力。另外，旅游行程停留在“一日游”的低水平阶段，旅游经济还局限于观光经济，复合型的旅游开发思路不够清晰，吃、住、行、游、购、娱协调发展的布局有待进一步深化。二是配套设施建设相对滞后，综合服务水平较差。当前多数景区景点普遍存在硬件条件差、低水平重复建设等问题，大规模、上档次的酒店、娱乐场所太少，服务游客的观念意识不强、服务水平不高，导致旅游规模小、游客滞留时间短、旅游消费低，也限制了金融业的服务能力提高以及服务产品创新。




　　 4.旅游企业缺乏承贷主体资格，因此无法取得银行贷款，难以满足景点开发和改造所需的大量资金。一是大多旅游企业难以落实有效的抵押、担保手续。多数景区（下转第204页）（上接第202页）景点资源属于国家财产，不能用于信贷抵押，部分旅游景点偿还贷款的来源仅靠门票收入，而以门票收费权作质押在实际操作中存在诸多障碍。同时，一些项目投入资金较大，项目单位在申请贷款时很难找到价值充分又能长期保值的抵押物，一般企业也无相应的信用担保能力，或不愿为此提供长期担保。二是政府财政支出有限，不能提供有效的财政贴息等政策扶持和担保。同时由于整体经济发展水平落后，政府财政收支较为紧张，加上目前旅游企业在盈利和带动地方经济发展方面的能力不足，给地方政府带来的税收有限，所以政府在给予产业发展优惠政策、提供贷款担保等方面的能力也十分有限。
　　 5.金融服务水平相对落后。随着旅游文化产业的快速发展，接待游客量的增多，传统的金融服务模式已不能适应旅游文化产业发展的需要。相对发达地区而言，晋西北金融机构在存取款、结算、汇兑业务方面所能提供的服务仍然较为落后。目前，区内国有商业银行营业网点中，大部分集中于城区，而旅游景区大多地处偏僻的乡村地区，金融机构营业网点数量稀少，使得游客存取款不方便。另外，银行卡只能在旅游景点、文化演出场所刷卡消费，而购买文化纪念品、观看民俗文艺表演等环节的消费，基本上只能使用现金。同时，能够方便地进行外汇兑换的营业网点不多，这也极大制约了晋西北黄河沿岸涉外旅游的进一步发展。
　　 四、金融支持晋西北黄河沿岸旅游产业发展的对策建议
　　 1.尽快制定科学明晰的旅游发展战略，增强吸纳银行信贷资金的能力。统筹规划、科学布局的发展战略是实现旅行产业健康持续发展的保证，也是吸引金融机构发放贷款的基础。因此，要做好旅游产业长远规划和总体布局，形成主题突出的对外旅游品牌，增强旅游产业对于资本市场的吸引力。一是重点抓好旅游景区的升级、度假产品的开发和纪念品的挖掘生产，努力推进旅游方式由观光旅游为主向休闲度假为主转变，旅游产品由低档次消费向中档次消费转变，旅游开发由不注重规划的低水平开发向严格规划的高水准开发转变，重点支持黄河沿岸旅游景区的宣传和开发，突出本地资源优势，提升景区文化品位。二是不断提升旅游业服务层次和质量。加强对旅游行业服务质量的监督管理，规范旅游市场秩序，引导旅游企业维护声誉，加大对旅行社的让利推荐力度，加强对旅游从业人员的培训，提高素质和服务质量。三是注意保护旅游资源，提升旅游企业形象。严厉处罚污染景区环境，破坏旅游景点治安、生态环境的行为，积极组织开展宣传营销活动，维护优良的旅游企业形象。同时，以大旅游、大产业的理念谋求市场开发，强化行业经营管理，规范经营行为，增强信用意识，树立良好的信用形象。
　　 2.落实旅游业投资相关优惠政策，促进旅游业加快发展。一是充分利用旅游业作为开发鼓励发展的特色经济产业，切实落实旅游业投资应享受的有关优惠政策，如减征或免征新办旅游企业一年内的营业税、城市维护建设税、教育费附加和所得税，对符合土地利用总体规划和保护自然生态环境的旅游项目，优先考虑安排项目建设用地，并对上规模、有效益的旅游项目用地，在全额缴纳土地价款后，允许将该土地部分的出让金专款用于该项目的基础设施和配套设施建设，以充分调动投资者投资旅游产业的积极性。二是按照国务院《关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》要求，积极鼓励和扶持民间资本在广大农村地区从事旅游开发，并制定相应的贷款优惠利率政策或给予贴息支持。三是简化旅游业贷款在抵押登记方面的手续，并减收抵押登记费用，降低旅游业的融资成本。
　　 3.创新金融服务，为旅游业发展提供高效的金融支持。各级金融部门要以科学发展观为指导，不断增强大局观念、发展观念和服务意识，加大对旅游业发展的支持力度。基层央行要进一步加强窗口指导，通过召开经济金融形势通报会、银企项目洽谈会等形式，引导金融机构对旅游业资源及发展前景做出准确判断。积极支持具有发展前景的旅游业重点项目建设，充分利用再贷款、再贴现、利率等货币政策工具，支持金融机构优化金融资源配置，促进旅游经济持续发展。各金融机构要及时研究旅游业发展特点，不断增强金融服务意识，完善金融服务功能。要强化金融服务的基础设施建设，充分考虑外地游客的资金需求，多设ATM机和POS机等便捷的工具，以提供及时、周到的金融服务。在防范风险前提下，结合晋西北旅游资源定位，积极开展贷款业务创新，设计多种适合旅游业发展需要的贷款品种，针对旅游景区景点投资规模大、资金需求额大的特点，尝试推行银团贷款等模式，降低信贷风险。要积极探索开办收费权质押、经营权质押等新型贷款抵押方式，解决目前旅游业贷款落实抵押担保难的问题。同时要进一步完善现行信贷管理办法，可适当下放县域金融机构贷款审批权限，不断促进信贷资源与旅游资源的有效结合，提高资源配置效率。
　　 4.积极探索多种融资方式，努力实现旅游业融资渠道多元化格局。一是建议国家政策性银行在对晋西北黄河沿岸旅游业定位和发展前景进行充分调研的基础上，积极介入旅游业基础设施建设。二是做大做强旅游企业，积极创造上市融资条件，疏通各种渠道，努力营造良好上市融资氛围。三是根据《企业债券管理办法》有关规定，旅游企业及其相关产业企业要积极争取上级有关主管部门的支持，争取发行债券和短期融资券，扩大旅游业的筹资渠道。四是积极扩展民间资本进入旅游业的渠道，满足旅游业基础设施建设及经营发展的资金需求。
　　 5.加强财政金融的协调配合，推动旅游业快速发展。一是结合晋西北黄河沿岸旅游业发展的实际，探索由财政部门和旅游企业共同出资建立旅游业担保资金，以解决旅游企业贷款担保难问题。二是设立“旅游产业投资基金”，由财政每年安排一定资金，实行专户储存、滚存使用，专项用于旅游规划编制、宣传营销、资源保护、表彰奖励及对重点景区环境、道路、景观等基础设施的投入。三是根据旅游业发展特点，探索设立旅游业金融服务区，并赋予一定的经营自主权特别是信贷审批权限。同时，在条件成熟的条件下，积极引进各种股份制银行和外资银行，不断完善金融机构体系，适应旅游业不断发展的需要。四是加快保险业发展步伐，积极开发适应旅游业发展的保险新产品和新险种，提高旅游业保险份额，增强和扩大保险对旅游业的渗透力和覆盖面。