以案说法，让枯燥的审计知识、方法与技巧鲜活展现，启发初学者理解“兵无常势、水无常形”，应针对不同的审计对象采取不同的审计方法；为已有一定经验的审计人员提供更加广阔的思路和更高层次的理解。用全新的内部审计的理念和方法，发现企业内部的财务流程漏洞、项目管理漏洞、内部控制管理漏洞等，梳理企业的运作流程，找到企业经营不理想的根本所在。

内部审计-课程背景

中国企业历来不是很重视内部监督与审计，但内部审计作为内部控制监督体系的重要组成部分，是落实内部控制最后、也是最关键的一环。在金融危机环境下，面对中国内部审计人员评价自身的一般技术知识能力较低的现实，企业高管和财务人员更应该重视内部审计和监督，真正成为自我诊断治理的高手，防患于未然。

内部审计-课程收益

※ 了解与内部审计有关的工作要点

※ 明确内部审计融入公司治理的方式方法

※ 掌握以风险控制为导向的内审流程

※ 学习内审的技术方法和实战技巧

※ 收获各类内部审计工具的灵活运用

内部审计-课程对象

※ 公司董事、财务总监、总会计师

※ 财务高层管理人员、中高层管理者

※ 内控、内审部主管和工作人员

※ 财务部人员

内部审计-课程内容

第1天 内部审计概述

一、内部审计和公司治理

- 内部审计和审计委员会

- 内部设计与公司治理的关系

- 内部审计的重要性

- 内部审计的中外发展

二、内部审计团队建设

- 内部审计的部门设置

- 内部审计人员的素质

- 内部审计部门的工作范围及作用

三、内部审计文书与标准

- 内部审计专业实务标准

- 管理需要——内部审计的工作方法

- 各阶段常用的文书和表格

- 道德规范

四、内部审计流程

- 内部审计组织与计划

- 审计立项与授权

- 审计准备

- 初步调查

- 指导和开展内部审计

- 分析性程序及符合性测试

- 实质性测试及详细审查

- 审计发现与设计建议

- 向董事会和高层管理者报告



第2天 内部审计执行

五、内审的技术方法与实战技巧

- 审查书面资料的方法

- 顺查法与逆查法

- 详查法与抽查法

- 客观实物证实方法

- 盘点、调节、鉴定

- 发现挪用公款、循环入账、暗炒期货的蛀虫

- 找到虚增库存价值，调节利润欺骗上级单位的幕后黑手

- 审计调查方法

- 观察、询问、函证、调查表

- 学会倾听的技巧

- 别被审计对象牵着走

- 分析性复核方法

- 内控控制符合性测试

- 舞弊与疏忽的防范

- 风险与控制自我评估

- 数据收集工具和技术

- 问题解决与决策制定

- 计算机化审计工具和技术

六、实务指导

- 如何做个“啄木鸟”，让坏人做不出坏事，只能做好事——内部控制制度审计

- 如何抓出藏在桌下的黑金——财务收支审计

- 如何抓出企业的蛀虫——职业舞弊审计

- 如何判断“功臣”与“逆贼”——经济责任审计

- 讨论：哪些审计工作对您的企业最重要？为什么？

- 审计评价

- 审计档案



内部审计是帮助企业查找内部财务流程、项目管理与运作、资金运转等各环节漏洞的有效工具，是内部控制体系的一部分，课程从内审的准备、流程、实施、改善全方位向您介绍一个完整的子体系，严格秉承高顿系统化培训理念，使其真正成为自我诊断治理的高手，防患于未然。