湖州市内部审计协会

近期，湖州市内部审计协会对部分省内审工作先进集体单位和省内审转型示范跟踪单位进行了走访调研。在座谈交流中，发现内部审计面对企业生存发展环境日趋复杂，市场竞争日益激烈，组织风险越来越多的严峻形势，能及时转变观念，积极主动介入企业风险控制和管理，创新审计模式，在此过程中实现审计增值服务，取得显著成效。

一、以传统优势为基础，不断拓宽审计领域

一是立足服务组织主要业务和重点，积极创新审计方法。中国电信湖州分公司在前几年差异化工程审计实践的基础上，不断总结提高，积极探索工程差异化审计的“全面覆盖”工作，基本实现了差异化审计从管道工程结算审计向工程项目拓展的转型目标。2014年1-6月共完成工程结算审计200项，审计金额5085万元，审计核减为企业节约投资259.60万元，挽回损失3.6万元。

二是立足服务组织防范新风险，积极拓展审计新领域。内审部门在传统审计业务的基础上，开展了政策制度设计与执行情况审计、工程投资效益评估等新的审计业务。如：湖州银行实施了信息科技外包专项审计、信息科技专项审计、监管标准化数据采集系统专项审计等项目，以帮助企业提高识别、防范、控制和处置信息科技风险的能力。

二、以提高审计绩效为目标，不断创新审计方式

一是依托信息网络技术，实现审计系统与生产管理数据的直接对接，降低审计成本。湖州农信社的非现场审计系统与行社生产系统、管理系统和凭证影像系统对接，通过分析模型定期实时的分析，可持续检查和评估金融业务风险和内部控制状况，大大提高了审计效率，降低了审计成本。

二是内外审计力量结合，提升内审工作能力。为及时解决内审力量不足的问题，中国电信湖州分公司委托中介机构进行了工程审计，湖州银行委托中介机构进行了财务报表审计，其还对中介机构的审计质量开展了评估工作。这种借助中介审计力量的方法，同时也收获了拓展内审工作思路和提升内审能力的效果。

三、以增值服务为宗旨，不断提升审计成果

一是建立审计成果运用共享平台。内部审计组织对审计发现的带有普遍性、倾向性、规律性的问题，以文件形式印发审计通报；或编制审计案例，建立审计问题库，在系统内网、简报等载体上公布。如：中国电信湖州分公司内审部门每半年发布审计发现的综合风险报告，对发现的主要风险进行梳理归类，并分析形成的原因，提出规避和化解风险意见和建议，明确问题整改责任部门。湖州农信社将统计分析和通报审计所发现的企业风险因素和内控薄弱环节，纳入了信息管理系统，更好地发挥审计成果的作用。

二是加大审计整改、处理处罚和问责力度。建立“审计、问责、处罚、整改”联动机制，通过审计整改情况通报、督办、后续审计等方式推动审计整改落实到位，同时对各类“屡查屡犯”的违规问题加大处罚、问责力度。2013年湖州农信系统共发出审计处理处罚建议书266份，建议处理处罚377人次，其中：经济处罚39.62万元。