我要讲的是企业连锁行业统一资金管理，我现在是在宁波捷胜海洋开发有限公司，是生产远洋捕捞装备的。之前是太平鸟集团的财务总监，太平鸟品牌服装大家都非常熟悉。太平鸟集团四大板块中的其中一块是易手车交易，他们有一个易手车交易的商城，同时他们自身也有易手车交易业务。讲解的内容分为五点：

首先介绍一下途众汽贸商城，它具有车辆检测、车辆修理、上牌、保险、按揭、违章罚款等，是一个功能齐全的易手车交易商城，土地面积也100 多亩，建筑面积6 万平方，经销户有70 几家，看起来经销户不多，但集中起来规模还是比较大的。去年易手车交易量达到1.5 万辆，交易额达到13 个亿，今年还有更大的发展。之前70 几家经销商都是各自为政，分别银行结算，并且把存量资金都分散在各自的资金帐户上，相应的资源没有得到充分的利用。

第二是资金统一管理的考量，就是说为什么要把他们集中起来？第一点，打造途众汽贸商城的核心竞争力，如果这样集中管理后，那么它对我们市场的忠诚度、粘合度会加强。本来70 几家都是分开做，你做你的，我做我的，没有主心骨，我们要在这个市场里面，作为核心企业，就要起到核心企业的作用！并且对一个市场来讲，也能够扩大著名度以及影响力！

第二个考量就是建立行业特色的商业模式，太平鸟服饰的商业模式应该说是非常成功的，目前在全国自营、加盟的服装店达到了两千多家，除了西藏、台湾以外，国内的省份里面都有太提出专业意见当中，我要特别强调一点，就是绩效考评方法，这是要非常注意的。谈判也是需要我们参与的，做多赢的“谈判”，这样我们才能做成一些业务，否则你的谈判也是不成功的。有些老板是要独赢，那么谁和你来玩吗？一定要多个方案，多方面的思维。我们并购成功之后是不是万事大吉吗？肯定不是这样的。所以后期的整合非常重要，我们收购了沃尔沃，后来的投资人在国内建厂，包括发动机厂、整车厂，还有整个市场的布局，以及人才的引进、团队的培训等等这样一些工作都是要成本的，都是要财务人员参与的，这很重要。


第四，财务技巧的运用，这个在以后的机会当中再讲。内容太多了，时间非常有限。我这里只说一下杠杆，什么是杠杆？通俗一点说，有一块很大的石头，我们一个人怎么把一块石头撬起来，就是利用支点，做得好就能举重若轻，这个就要凭借智慧，还要做一些设计，还要团队的努力等等。

第五，投资风险分析。我们如果要“走出去”的话风险非常大，中国人“走出去”就是不怕虎上山，但是很多人后边被虎吃掉了。市场误判：决策层对市场过于乐观而事实与初始判断有偏差。技术过时：后期投入不足或者被对手超越形成技术落后。资金短缺：对资金需求估计或者准确不足及公司运力能力降低。人才流失：人才策略失误或者被挖角。还有劳资纠纷、文化差异、政治斗争、时机错误、政府导向变化、管理失误。我们不要冒然“走出去”，一定要好好地分析。

第六，上市公司管理及资本运作。像李嘉诚为什么是首富？为什么他们的这些公司买了又卖，卖了又卖，赚了很多钱？为什么他总是赚钱？他用一个上市的平台在做一些资本运作，要很好地学习一下李嘉诚，如果虚心地学习李嘉诚，你们今天就不用来听我演讲了。再说一下企业资金管理，这是很复杂的事情，但是我简化一下，资金管理是很简单的。在预算的框架下资金安排，现金管理日报表，收支两条线管理，合同执行支出审批流程表，充分利用信息化及自动办公系统，多币种跨时区管理，现金余缺调节（做好现金流量表、资产负债表），现金流分析报告。由于时间的关系，我今天就讲到这里，有机会再跟大家讨论，谢谢！汽车连锁行业统一资金管理杨雨莳，宁波捷胜海洋开发有限公司财务总监、董事会秘书高管视点8浙江总会计师2014 年第1 期平鸟的服饰专卖店，通过利用它成功的、成熟的经验，然后来提升商城的经济效益。


第三点是提升资金管理的水平，我将所有的资金都集中起来管理，一个结算量增加了，第二个存款自然也就增加了，把原来分散的资金集中起来管理，同时也可以加强和银行的业务合作，提升与银行的议价能力。第四个就是发挥资源的集聚效益，我们考虑是什么呢？就是把他们的资金集中起来，而这些资金也是用到我们的经销商里面，经销商可以向商城借款，借款是要支付利息的，实际上是用你的钱来赚我的钱，同时也是提升我们整体的管理水平。这项工作是系统性的，它的业务实际涉及到方方面面，也是为经销商提供增值服务的过程。第三，讲资金管理方案的设计。方案就是把它看成一个商场，这个商场里面通常就是去购买商品时，这个钱不是付到专柜里面的，而是集中到收款台，凭支付凭证，到专柜里面领取自己购买的商品。经过与商场约定的时间时，扣除相关费用之后，商场才与专柜结账，这样的资金就被商场利用了。但是，商场服装和商城易手车又不一样，并且它不是在一个平台里面，它是一个非常分散的市场，空间距离也比较远！我们推出这个方案的时候，经销商有一定的顾虑，首先担心看不到收入与支付的现金流以及资金的结存金额，第二经销商担心在交易过程中把交易信息泄露，如果说一手车收购价是十万块，从什么地方购入，在网上银行的界面上是可以看到，可能会给同业竞争者知晓，所以针对这样的情况，我们采取了相应的措施，首先是低利率、低成本，银行贷款的同期利率假设是6％，给经销商的利率只有5％，甚至是3％，我们就像银行一样对经销商实行授信，在这个授信额度范围内，随借随还，非常便捷！我们还有易手车交易的按揭贷款。目前银行一手车买卖的按揭贷款很多，但银行可以做易手车交易的按揭贷款业务的却很少，据我所知易手车交易的按揭贷款业务在宁波仅有两家。在支付30％的购车款后，70％的购车款可以提供按揭贷款，这样既方便了客户、经销商，也提高了工作效率。1、方案实施之前，首先通过问卷或其他方式确定试点经销商；2、试点经销商所有进出的车辆，统一纳入途众的管理体系，通过系统软件，实时了解试点经销商的销售、收款以及库存情况；3、试点经销商将可收取的款项统一支付到途众公司的财务，经销商可通过网上银行实时查询资金的明细和余额，增加经销商的放心指数；4、通过银企直联平台系统对经销商进行分别核算、分类管理；5、月末对试点经销商的库存进行盘点；6、按约定期限与试点经销商结算款项；7、对超过一定结算量和资金存量的试点经销商进行奖励。实施之后的效果是我们所关心的。那么，第一点就是经销商的户数从原来的54 家增加到78 家，也就是说在不到一年的时间里增长的比例非常高。第二，销售额，从原来的10 亿5 千万增长到13 个亿，这个增量也是非常明显，销售量从之前的1 万1 千辆增加1.5 万辆，日均存款从原来的300 多万增加7640 万，每天平均的银行存款的余额。日均的结算量从25 亿增加到475 亿，也是每天的。资金的收益，原来资金收益几乎是没有，就是说只有少量的存量资金存在银行，现在不仅有存量资金的利息，还有从经销商里面收到的利息，把资金借给经销商，经销商就要支付利息，所以收益马上就提高了217 万，随着规模的不断扩大，这个数据还在继续增加。由于时间关系具体内容就不讲了！商城是一级现金池，经销商A，就是二级现金池，但二级资金池是包含在一线现金池里面，假设A 对外支付，供应商怎么付款呢呢？首先由经销商的二级现金池支付供应商，同步采用内部结算环节，商城的一级现金池支付给经销商二级现金池。如果经销商资金余额不足，商城在授信额度范围给予透支，如果说经销商需要支付供应商五十万元，在五十万元内是可以透支的。如果商城资金余额不足支付的情况下，商城可以利用银行三千万的企业法人透支额度，就是一级现金池没有余额时候，银行会垫付三千万元，且是随借随还。这样就大大降低了整个商城的资金成本，为什么？当商城的存量资金始终是最低的。刚才讲的是支付，现在讲收入，这个相对比较简单了。客户支付给经销商B，客户直接计入经销商B 的二级现金池，商城一级现金池自然就相应增加了。这里的收支都显示出来了。我的演讲到此结束，谢谢大家！