预算管理作为一种成熟的管理方法和管理工具，在企业中的已经普遍应用，但效果不尽人意。很多企业的预算仅仅作业财务部门的管理工具，其他部门参与度有限；预算仅限于成本费用管控，与经营计划缺乏关联；预算重编制轻控制，预算与业务执行两张皮；预算与绩效评价相脱节，等等。

预算管理体系应当能够清晰地表明计划与控制的紧密联系，通过数量形式将企业经营计划予以细化和具体化，将企业各种资源进行有效地规划和配置，并通过绩效评价将发展战略、经营计划、业务运营很好地衔接起来，真正提升企业的目标管理水平。
模块一、全面预算管理与控制

（一）预算管理在企业管理中的定位

1、预算管理思想在企业中的发展和运用

2、预算与战略、运营、绩效之间的关系

3、预算管理中的主体及职责定位

4、预算管理对象的性质及其分类

5、预算管理流程及制度体系建设

（二）预算编制过程中的控制

1、预算目标确定方法与实务

2、预算指标体系的确定及优劣

3、预算目标的有效分解策略

4、如何避免分解过程中的讨价还价困境

5、不同类型企业预算编制要点

6、实务案例分享及经验借鉴

（三）预算执行分析与调整

1、预算执行中的按期分解模式

2、预算执行分析方法与关键点

3、预算执行中的偏差管理

4、预算目标动态监控技巧

5、预算调整制度的建立与优化

6、实务案例分享及经验借鉴

模块二、绩效管理与绩效评价

1、KPI体系

（1）绩效指标设定的基本原则

（2）建立 KPI 的依据

（3）某知名企业KPI诊断与分析

2、平衡计分卡

（1）平衡计分卡中的平衡之道

（2）梳理与描绘战略——绘制战略地图

（3）某著名企业的平衡积分卡完美实践

3、标杆管理

（1）标杆管理流程

（2）标杆管理的问题及其突破方向

（3）案例分析：如何打造以标杆管理为核心的绩效管理体系

4、责任中心制

（1）集团化企绩效效的基础：责权利划分

（2）投资中心、利润中心、收入中心、成本（费用）中心考核指标

（3）集团化企业责任中心体系设计

（4）案例分析：马自达研发中心绩效提升实践

5、财务绩效评价的误区及纠正

模块三、预算管理与绩效评价案例分享

1、大型企业预算管理的常见挑战

2、预算模型：预算体系建设的核心

（1）销售模型

（2）2C案例

（3）2B案例

·生产与成本模型

·离散型企业案例

·流程型企业案例

·费用模型案例

·投资模型案例

·现金流模型案例

·从模型到表单案例

3、案例分析：某著名工程机械行业公司的联合基数确定法

4、案例分析：微软与维基百科的绩效管理思维差距

5、案例分析：成也绩效，败也绩效：诺基亚公司的兴衰

6、某大型制造业集团的绩效管理实践 OKR：案例

7、企业绩效管理传统实现方式的路径案例分享

8、案例分析：通用别克是如何扭转市场绩效颓势的

9、案例分析：4S店与可口可乐：返利与绩效陷阱

10、华为的绩效管理：没被互联网颠覆，却颠覆了传统的绩效管理