企业IPO与并购重组财务会计与税务事项分析
积极培育公开透明、健康发展的资本市场,推进股票和债券发行交易制度改革,提高直接融资比重,降低杠杆率水平,是我国“十三五”规划的明确要求。股票市场繁荣、规范、稳定发展对于整个资本市场乃至国民经济发展至关重要。证监会等监管部门严阵以待,针对市场上违法、违规行为大力查处,显示出规范股票市场运行管理的决心。
面对强监管、重规范的宏观环境,企业的上市竞争会更加激烈,上市之路任重而道远。拟上市企业面对A股市场的低迷表现,又该如何包装上市,吸引投资者的眼光?企业又该如何考虑IPO定价的合理性,顺利通过监管层的审核?面对机构投资者的“喜新厌旧”,又该如何博弈杀出重围?企业能否再续A股不败神话,又该如何结合基本面规避高发行价的诱惑?在国内资本疯狂涌向海外市场的浪潮中,如何拔得头筹,做到墙内开花墙外香?这些都是摆在企业通向 IPO成功道路上的荆棘。
政策解读——了解IPO市场监管最新政策及发展趋势;
•成本收益——分析企业IPO成本与收益,协助企业明确上市目标并选择最佳上市时机;
•关键要点——全方位解读企业IPO的过程,明确IPO中涉及的财务、税务和法律问题;
•路径设计——深入解剖企业成功上市的模式,帮助企业解决上市过程中面临的实际问题。
(一)资本市场介绍
•国内外多层次资本市场介绍
•IPO注册制改革的现状以及对企业上市的影响和分析
•新三板企业系统性风险与应对策略
•境外资本市场介绍(包括上市方式、地点和优劣势比较分析)
(二)IPO宏观环境分析
•最新监管政策解读与风险点识别
•国内资本市场发展现状与趋势
•国际宏观经济、资本市场发展趋势及对我国影响
(三)企业上市项目准备与改制重组
•IPO项目准备与管理
•IPO尽职调查实务
•企业改制重组的主要工作及上市辅导
•企业并购重组交易方案设计
•并购重组的典型案例分析
•IPO估值模型
(四)企业上市中的法律事项
•股权融资的相关法律问题
•IPO上市的监管侧重及法律法规
(五)企业上市财务会计与审计
•IPO中涉及的企业会计准则重点与难点问题
•拟上市公司内部控制建设与内部控制评价
•IPO审计的特殊考虑
(六)企业上市中的涉税事项
•股改涉及的主要税务问题
•市主体股权架构涉及的税务问题
•股权交易涉及的主要税务问题
•企业吸收合并涉及的主要税务事项
•如何降低上市的税务成本和风险
•历史遗留的税务问题(财税规范、补税等)