在金税三期严征管下，国家税务总局先后颁布：《国家税务局地方税务局联合稽查工作办法（试行）》的通知(税总发〔2016〕84号、国家税务总局关于印发《税务稽查案源管理办法（试行）》的通知（税总发〔2016〕71、国家税务总局关于印发《推进税务稽查随机抽查实施方案》的通知（税总发〔2015〕104号 ）、《国家税务总局关于加强全面推开营改增试点后涉税风险防范和稽查工作的通知》（税总函[2016]256号）和《国家税务总局关于开展增值税发票使用管理情况专项检查的通知》（税总函〔2016〕455号）等文件。这些文件强调了“国地税联合稽查”、“加大营改增建筑企业重点稽查”、“互联网+涉税大数据” 和“互联网+数据共享”在稽查中的重要作用。同时为贯彻落实《深化国地税征管体制改革方案》的精神，国家税务总局《国地税合作工作规范（2.0版）》，这将整合国税局、地税局纳税人基本信息、申报和发票等数据，运用大数据技术为税源管理、涉税稽查、调查取证等工作提供信息支持。一、2018税收新政解析与税制改革新动向
1、2018税收新政解析与应对策略
2、从宏观环境出发，权威预测税改新动向
3、从增值税税率下调探究增值税改革影响与趋势
4、经济转型期下企业所得税何去何从
5、印花税最新减税政策
课程二、企业税务风险管控
1、企业税务风险管控架构设计
2、企业税务合规管理
（1）企业税务管理制度体系建设
（2）购进环节增值税发票合规与管理实务
（3）销售环节增值税合规与管理实务
（4）发票管理在其它税种中的合规与管理实务
3、纳税评估与纳税风险评定
（1）纳税评估的概念、程序
（2）纳税评估的指标及其运用
（3）企业与行业税负率评估模型与评估方法
（4）所得税评估分析指标的分类与综合运用
课程三、金三+联合稽查下的税务稽查和涉税风险防范
（一）涉税风险概述
1、企业面临的涉税风险有哪些（纳税评估；税务稽查；反避税调查）
2、企业的涉税风险是如何形成的（企业内部；政府部门；业务单位）
3、企业的风险管理包括哪些具体内容（识别；评估；应对；控制）
4、企业应当如何应对税务风险（规避；降低；分担；承受）
5、企业应当如何控制税务风险（事先控制；事中控制；事后控制）
（二）税务稽查风险
1、税务稽查程序包括哪些步骤
2、稽查案源信息来源于哪些方面
3、重点稽查对象是如何产生的
4、税务检查的法定步骤、法定顺序、法定形式、法定时限包括哪些内容
5、账簿资料的涉税分析有哪些方法
6、会计凭证的涉税分析包括哪些内容
7、如何依据合同辨别稽查风险
8、稽查证据的认定需要注意哪些事项
9、稽查案件如何定性
10、稽查案件的处理包括哪些具体内容
（三）反避税调查风险
1、什么是关联交易
2、如何认定关联关系
3、关联交易包括哪些类型
4、关联交易包括哪些具体方法
5、关联交易涉及哪些税种
6、关联交易调整包括哪些具体内容
7、关联交易调整的原则是什么
8、转让定价如何调整
9、资本弱化如何调整
10、关联交易的调整程序包括哪些内容
（四）涉税风险防范
1、税务风险的事先控制-税务筹划：税务筹划的目标（降低税负；递延纳税）；税务筹划的事项（组织架构；投资；筹资；经营；财务）；税务筹划的方法（调整经营行为；选择税收政策）
2、税务筹划的事中控制：内控制度；内部审计
3、税务风险的事后控制：自查；稽查应对（程序性应对；实体性应对）
（五）涉税风险新动态
1、金三系统的基本功能
2、金三系统能够提供的涉税信息
3、国地税合并后的数据整合（合并前国地税数据；合并后国地税数据）
4、国地税合并后的业务整合（合并前国地税业务；合并后国地税业务）
5、国地税合并后的人员整合（合并前国地税人员素质；合并后国地税人员素质）
（六）增值税涉税风险
1、纳税主体的认定（如合营安排如何确认纳税主体）
2、征税范围的认定（如转让合同权力是否缴纳增值税）
3、计税方法的认定（如转让不动产如何适用简易计税）
4、销售额的确认（如价款和价外费用的认定；销售退回和销售折让）
5、进项税额的认定（如免税项目简易项目进项税额的转出；固定资产进项税额的抵扣）
6、纳税义务发生时间的认定（如施工企业全额垫资工程建设期内是否缴纳增值税）
（七）企业所得税涉税风险
1、纳税主体的认定（如合作开发如何确认纳税主体）
2、收入的确认（销售商品、提供劳务收入的确认）
3、不征税收入的确认（财政补助是否纳税）
4、销售费用的扣除（如销售提成是工资薪金还是销售佣金）
5、管理费用的扣除（福利费、教育经费如何税前扣除）
6、财务费用的扣除（如关联企业借款利息支出如何扣除）
7、资产的税务处理（资产确认；初始计量；后续计量；处置）
8、减免税优惠（如免税股息的确认）
9、高新技术企业的税收优惠（优惠条件）
10、研究开发费用的加计扣除（扣除范围；扣除方法）
（八）涉税风险防范案例分析
案例1：按什么行为征税（三流不一致能否抵扣进项税额）
案例2：委托代建项目如何纳税
案例3：房地产合作开发的纳税筹划
案例4：信托融资案例分析（名股实债按股权还是债权征税）
案例5：环开是否属于虚开增值税专用发票
案例6：如何确认还迁用房的销售收入
案例7：股权转让中有无股息性所得（股权转让的税务筹划）
案例8：对赌条款下股权收购的税务处理（对赌的定性及税务处理）
案例9：投资还是企业分立（投资和分立的认定及税务处理）
案例10：同一控制下企业合并的税收筹划