第三方支付行业的背景
随着互联网的日益发展，互联网金融时代的到
来，在中国规模宏大的市场支撑下，第三方支付已经
发展成为互联网金融领域最热门的行业之一，支付市
场已变成熟，并开始朝支付多元化发展。
通俗地讲，第三方支付公司就像一个存放资金的
中间商，作为交易双方的一个过渡的交易平台，购货
方可以选择在线上或线下购买商品后，通过使用第三
方支付公司提供的账户进行货款支付。此时支付的货
款并未打到供货方的账号上，而是到了第三方支付公
司的账上，然后由第三方支付公司通知供货方货款已
到账、可以发货；购货方收到货物后，确认无误后再
通知第三方支付公司付款；第三方支付公司再将此笔
货款转到供货方的账户上，这样整个支付流程完成
了。当然，要想成为一家支付公司，首先必须具备一
定信誉和实力，然后才能取得人民银行颁发的第三方
支付牌照。
因为支付业务都是涉及到资金，流动的资金都是
客户的备付金，所以会遭遇到比较常见的一些资金风
险，比如反洗钱、挪用备付金、客户信息安全、银行
卡盗刷等等，这些都需要支付公司相应做出及时有效
的措施，这就对支付公司的风险控制提出了很高的要
求。人民银行对于第三方支付行业的风险与未来发展
也做出了严格的把控，从人民银行不再发放新支付牌
照开始，以及2017年1月份刚发布的《关于实施支付
机构客户备付金集中存管有关事项的通知》都是加强
了对第三方支付公司的资金监管与控制。因此，第三
方支付公司在发展的同时如何做到规范操作规避资金
风险至关重要。
第三方支付存在的资金风险现状与原因
（一）第三方支付模式 第三方支付公司存在的风险最主要就是资金风
险，这是由它独特的支付模式所形成的。支付公司通
常是采用与各大银行进行合作签约的方式，通过使用
各大银行清算渠道并完成与银行系统接口对接以促成
双方进行交易的网络支付模式。第三方支付可分为两
大类业务：一类为出金业务，即转账业务；第二类为
入金业务，即收单业务。系统自动化支付以后，操作
人员基本不用传统的网银来实现转账付款，这样可以
降低人工操作失误的风险。容易出现资金问题的主要
是入金业务。因为支付公司的资金来源一大部分是属
于客户资金，须通过银行的收单渠道打款进来，因此
支付公司必然会对接进各大银行的收单渠道，而且同
一银行下又会有不同的收单渠道，复杂不便于管理，
而且随着接入的银行日益增加，银行的收单渠道也会
逐渐递增。如中国银行下面的收单渠道有中行快捷、
中行快捷总对总、中行网银、中行易充值，这四个渠
道都属于中国银行，但是性质却大不相同。为了保证
资金安全，支付公司每天需要与银行进行对账，两边
的数据金额核对无误后才可进行下一步工作。
（二）第三方支付风险点 重点要关注的就是对账。对账一般T+1工作日进
行。即当天对的是前一天的账，也有特殊情况是T+0
或T+2对账。
以T+1对账为例。入金对账主要包括对业务账以
及资金账，银行每天会将收到的应支付给支付公司当
天的资金核对无误后结算到支付公司账户中，次日根
据交易信息生成对账单供支付公司结算人员下载或直
接上传至与其有对接的支付公司系统。与此同时，支
付公司系统也在第二天会根据前一天记录的每笔支付
单明细，如交易的时间、金额、付款人信息等重要要
素，生成跟银行对账文件格式相匹配的对账单，接下
来系统会对自动生成的对账单与银行对账单之间做对
比匹配，各要素对应上的会进行勾对通过，两者不一
致的会在支付公司和银行对账页面展示出来，这些就
是对账中出现的异常结果，然后需要结算人员对不一
致的支付单信息进行分析。资金对账根据查询网银，
与实际的业务对账数据进行对比，如出现不一致应及
时处理。这些不一致就是产生资金风险的缘由。
对账直接涉及到资金的风险问题，比较常见的差
异为银行有这笔支付单交易信息而支付公司却没有，
一种原因可能是支付公司自身系统采集数据时出现问
题，导致遗漏，这种情况可以找公司技术人员排查；
另一种情况就是银行掉单了，比如支付订单显示失败
但是实际银行已扣款成功了，这种情况一般由支付公
司做补单处理；第三种就是日切的原因，支付公司业
务截止时间点跟银行不一致，一般这种情况前后两天
会资金业务都会对平。支付公司有这笔支付单交易信
息而银行却没有的差异，比较少见，可能是日切原因
造成。如果不是日切导致的原因，说明资金少到了需
向银行追款。
（三）第三方支付应对风险的现状 上述这些异常情况，都需要及时判断资金性质，
保证资金安全。虽然支付公司对于资金采用与银行对
账的方式来发现异常，进而保证资金安全，但是在具
体操作中还是会存在一些问题。比如银行掉单、日切
等原因引起的对账不一致现象，需要熟悉业务的专业
人员来处理判断，不然因判断失误也可能导致资金风
险。在工作中经常会发生资金多到或少到的风险，对
此，目前还没有提前的预警与防范措施。
资金的损失直接影响到支付公司的利益，也会使
商户以及用户感到不满进行投诉，降低支付公司的信
誉。付款业务的资金来源都是收单业务，对账不能及
时完成会直接造成公司支付业务的暂停，如何提高对
账这个工作环节的效率迫在眉睫。
规避第三方支付资金风险的思考
（一）规范完善操作流程，提前制定防范措施 支付公司可以对日常对账业务操作流程制定成文
稿，将操作步骤与已知的风险记录下来，并严格按照
操作流程规范实施，遇到新的问题以及解决方案可以
更新到文稿当中。特别是对于前期刚接入的银行新的
收单渠道的介绍，从接入渠道开始，应与银行进行紧
密对接，向银行及时了解可能会存在的问题，提前制
定出防范措施。
（二）加强系统监督控制，时刻关注资金走向 由于是第三方支付行业，支付公司每天必然会
有大批量的资金流入与流出，系统要做到能够实时
监控数据，及时发现异常。对账业务中，出现银行
与支付公司对账差异，及时发出异常通知；资金未
按时到位的，及时提醒操作人员。节省这些基础的
人工操作，使工作人员把更多的精力集中到解决异
常问题上。
（三）培训专业知识，及时了解国家政策 支付公司应对具体操作的工作人员及时进行相关
操作培训，比如对于公司的业务、第三方支付的总体
模式等做详细的介绍，对于人民银行发布的通知应及
时认真学习。平常工作上的一些问题内部及时交流，
遇到比较特殊的例子，可以大家一起讨论，找出比较
恰当的解决方法，这样能不断提升工作的效率与准确
性。
（四）编制系统报表，积极做好风险分析 支付公司应按人民银行的要求每月及时报送各个
账户的人行报表，将每笔发生的交易填在准确的位
置；除此之外，应每日编制资金动向的日报表，这部
分可以由系统来完成。因为系统实现支付自动化，所
有的资金流入流出都可以在系统上体现，可以通过设
置系统自动生成资金的分析报表，比如资金的流入主
要是哪些收单渠道、网银实际收到的资金与渠道应收
的资金对比等等，使工作人员可以重点关注容易出问
题的风险点分析，以作好积极应对。