严格的过程信用动态管控

为了使应收账款处于良好受控状 态，青岛实华在战略层面和执行层面均 采取了严格的过程信用动态管控。 一是规范管理标准。在集团层面， 青岛港制定了统一的应收账款管理标 准，规定应收账款管控的职责分工、流程 标准及考核追责机制。此举为包括青岛 实华在内的各分子公司加强资金回收管 控提供了制度依据。 二是严格动态监控。财务部门每月 对子公司欠款回收进行动态监控，对超 账龄、超信用欠款，在全集团范围进行通 报考核。 三是严肃通报追责。对发生坏账、 呆 账的公司，集团严肃追究业务、财务、公司 领导各层面的责任，且实行终身负责制。

一套完整的信用评价办法

在青岛港集团，各子公司层面根据 集团战略层面指导，制定了一套完整的 信用评价办法，并利用信用评价机制， 加 强资金回收管理。 一是明确公司信用管理一把手负责

制。业务部负责客户信用档案的建立、 经营状况的动态调查评估以及信用政策 的执行；财务部负责信用等级标准的制 定，客户信用额度、信用期限的授信工 作，及时发出预警信息，监督信用政策执 行情况。 制定《公司客户信用额度及信用期 限标准》。根据客户付款情况确定客户 回款信用等级，分A、 B、 C、 D、 E等5个等 级，根据回款信用等级授予信用额度。 确定信用期限。按照企业性质、经 营规模、注册资本、经营规模、业务关系 持续及强度、上季度收入、付费情况、资 信反馈、信用记录等为客户综合评价打 分，评定综合信用等级，根据综合信用等 级，核定信用期限。 实行信用额度、信用期限双重挂钩 考核，即对逐家客户应收账款超信用额 度和信用期限情况，对业务部和相关主 管客服专员进行考核，作为过程管控指 标,明确列入公司绩效考核办法,每月考 核兑现。

青岛实华严格按照集团办法规定, 在每季度的前10个工作日，由财务部门 牵头,财务和业务联合对客户信用进行 动态评价调整,根据授信结果调整公司 商务政策，严格管控资金回收风险。 特别是在资信评估方面，业务部门 通过多条渠道及时了解客户经营动态： 通过和客户直接沟通交流，了解客户生 产量及销售量，推定其经营状况；通过与 贸易商交流，间接了解客户的买卖情况、 资金结算现金占比情况及其付款资信情 况；通过向其他平台、机构等了解客户是 否存在诉讼案件、有无还贷风险等情 况。通过多方资信了解，随时掌握客户 经营动态，客观准确评估客户动态经营 风险，调整授信，采取应对措施。 二是业财联动，紧密配合。根据客 户的不同信用等级，确定商务合同的不 同结算方式。在商务合同谈判时，提供 个性化结算条款，回款信用等级为E级 或综合信用等级为D级的客户，结算方 式为预付费模式，其他等级客户结算方 式为作业后付费模式。 按照信用管理办法规定，财务业务 联动，坚持重点客户周排查制度。财务 每周对重点客户特别是超信用期和信用 额度客户欠款额、账龄、当周回款情况， 进行排查并反馈业务部门，及时发出预 警信息，坚持每周反馈业务部门，业务部 门采取相关保全措施规避风险。 及时采取保全措施。业务部对照财 务排查的重点客户，每月盘点库存货量、 货值，通过控货及调整生产作业计划保 障资金回收，确保早预警、早防控，规避 资金回收风险。 三是双重考核，严肃兑现。公司将 信用额度及信用期限双重考核机制，纳 入年度绩效考核办法，每月坚持考核兑

现，促使业务部客服专员各司其职、各负 其责；对超期限、超信用额度双考核，提 高业务人员资金回收的时效性意识，规 避风险的同时加速资金周转。

三方面取得了成效

加强应收账款信用管理是企业提高 资金回收、保障资金安全的一套有效机 制，需要企业针对业务实际，建立可操 作、可追责的管理制度和流程。应收账 款信用管理实施以来，青岛实华在3个 方面取得了成效。 一是加速了资金回收。开展客户信 用管理以来，青岛实华平均收账期不断 缩短，没有超3个月以上应收账款，加速 了资金回收。 二是规避回收风险。某客户因市场 原因，欠款金额和回款期限不断增加。 在其达到信用额度和信用期限预警线 后，青岛实华的财务人员第一时间发出 预警信息，公司马上启动了信用管理机 制，业务部下达控货通知，留置了欠款金 额2倍的货量。同时，按照公司安排，财 务部门要求生产部门停止安排其后续作 业计划。财务部以公司正式公函形式发 函催收。一周后，客户付清所有欠款， 并 在之后保持及时付款的良好信用。 三是严肃内部管理。某客户因一不 合理商务要求没有达到其预期，拒不履 行合同也迟迟不付款，负责此客户的客 服专员连续3个月被考核关注，但是涉 及商务问题不早解决，隐患会越来越 大。财务部门发送催款通知函，要求对 方快速付款。青岛实华的客服专员在 考核通知下发当天就前往该客户公 司，经过一个星期的驻厂盯靠、协调， 客户最终将欠款支付。